无票成本 的支出，第二年做汇算清缴是不是要做纳税调增，请问是在哪张表里填写？

为什么不填写在：A105000纳税调整项目明细表——二、扣除类调项目——“视同销售成本（填写A105010）”里呢？

你好，因为这个不属于视同销售成本，而是属于无票的支出

哦明白了，这个做的项目支出是个人的没有发票，对应的就是收入的项目。我没写清楚。 这样的话应该是写在“视同销售成本（填写A105010”里的吧？然后在把A105010这个表进行填写。应该就是正确的吧，做了这两步操作后不需要写声明吧？因为是高新技术企业去年的时候因为研发项目的问题超过了标准的10%被要求写声明了弄的很麻烦。这个不需要吧。

你好，你所指的这样的话，具体是什么样呢？

具体是这个无票支出属于项目成本的支出。是个人来承接项目做的所以没有发票。

应该是写在“视同销售成本（填写A105010”里的吧？

如果填写在这里了根据提示后面的A105010这个表也需要进行填写对吧？

因为是高新技术企业，有研发项目，填了这个A105010需要写声明吗，因为之前有其它项目超过标准被要求写了声明。

你好，无票支出属于项目成本的支出，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

咦？为啥还是在其他栏进行填写呀?

这个无票的成本支出不算是销售成本支出吗？

你好，因为没有取得发票（有发票就不需要调整），所以在扣除类——其他栏次填写

那“视同销售成本”这栏里是填什么数据呢？ 有发票的成本吗这也不对吧，对这栏次的填写有点疑问？

你好，视同销售成本是填写视同销售情况对应的成本金额

不好意思老师我没弄明白，我们这个也是为销售出去收入做的成本（只不过是个人来承接的没办法开票，也没有为这个人缴纳个税），这个性质与您现在所说的是一样的吧？

你好，只不过是个人来承接的没办法开票，这种情况就不属于视同销售成本，而是在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

哦明白了，那老师我做了这个调整后，个税办法给这些人缴，问题应该不大吧，必须做了纳税调增。

必竟已经做了纳税调增

你好，个税办法给这些人缴，这个是什么意思？

就是当时入帐做的分录是： 借：主营业务成本-XX项目 贷：银行存款 已经做了无票成本支出了，准备第二年准备做纳税调增。 这些人员又是散户，这个个税已经没办法在去给他们缴了，这些项目已经结束了有些人员收了款无法联系了。 我们既然之前这样入帐了，第二年做纳税调增，这个个税没给他们交。问题应该不大吧不存在什么风险吧？若是现在给他们补个税不是还得修改帐上登记的情况吗？

你好，你单位应当在给个人支付款项的时候代扣个人所得税才是的

1、那就是必须要给交这个个税了？ 2、那帐上要怎么做呀，已经入了成本了，是要在补记个代交个税的分录吗？ 3、对之前入的成本分录没影响吧，这个成本分录第二年继续做纳税调增就可以吧？