无票成本 的支出，第二年做汇算清缴是不是要做纳税调增，请问是在哪张表里填写？
你好，无票成本 的支出，第二年做汇算清缴是要做纳税调增处理，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
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无票成本 的支出，第二年做汇算清缴是不是要做纳税调增，请问是在哪张表里填写？
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请问老师，做汇算清缴，无票支出调增要写在第几行？第30行还是44，45刚？
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银行手续费没有收到发票，汇算清缴时要进行纳税调增，请问这个银行手续费的调增要填写在汇算清缴37张表里的哪个表？
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请问收到的汇算清缴退税款，在第二年汇算清缴填表时，需要填表调增吗？另外分录是什么？
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1.根据下列资料,分别按权责发生制和收付实现制对本月的费用加以确认,并计算出费用总额。(列出计算过程)下品(1)本月负担以前月份已经预付的费用2700元。(2)本月负担须在下月份支付的费用1200元。(3)本月支付并应负担的费用1480元。(4)顶付应由下月份负担的费用2840元。(5)支付上月份已经负担的费用9260元。
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编制相应的会计分录:1、从银行取得3个月年利率为1.2%的借款10万元信入银行。2、以银行存款35100元付讫购买材料的价款和税款，材料未验收，增值税适用税车为%.3、对外销售商品一批，不含税售价总额为4万元，增值税适用税率为17%，贷款及税款未收到。4、收到上述销售商品的货款及税款，存入银行。5、结转已销售商品的实际成本3万元。6、收到投资者投入公司一项专利权，价值80,000元。7、以银行存款偿还前欠B公司的账款2万元。8、计提固定资产折旧费7980元，其中生产车间折旧费6000元，厂部管理部门折旧费1980元。9、企业预借给采购员王平差旅费1000元，现金付讫。10、三天后王平出差回来到财务科报账，实际报销差旅费用1300元，差额以现金补齐。
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您好 如何查找上市公司财务报告里面的期初净资产
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案例分析甲公司是一家小汽车生产企业，为增值税一般纳税人，本年1月对外销售A型号的小汽车时共有三种价格：以100000元的单价销售600辆；以105000元的单价销售300辆；以110000元的单价销售100辆。甲公司当月以150辆A型号的小汽车向乙公司抵偿债务，双方按当月的加权平均销售价格确定抵偿债务金额。该批小汽车的消费税税率为12%。请对其进行纳税筹划。
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分别计算两种方案下北京佳韵酒坊有限公司的应纳消费税额及税后利润，方案中金额均不含增值税。方案一:委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精，然后收回后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精，双方协议加工费为150万元，加工成300吨酒精运回北京佳韵酒坊有限公司后，再由北京佳韵酒坊有限公司加工成500吨品牌白酒销售，每吨售价2万元，公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计为70万元。方案二:委托北京厚醇酒艺有限公司加工高纯度白酒，然后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成高纯度白酒，双方协议加工费为180万元，加工成400吨高纯度白酒运回北京佳韵酒坊有限公司后，再加工成500吨杏花村”品牌白酒销售，每吨售价2万元，公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计40万元。求方案一，方案二各自的消费税税额和税后利润，老师直接给我得数，我怕太多了看不到
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为什么不填写在：A105000纳税调整项目明细表——二、扣除类调项目——“视同销售成本（填写A105010）”里呢？
你好，因为这个不属于视同销售成本，而是属于无票的支出
哦明白了，这个做的项目支出是个人的没有发票，对应的就是收入的项目。我没写清楚。 这样的话应该是写在“视同销售成本（填写A105010”里的吧？然后在把A105010这个表进行填写。应该就是正确的吧，做了这两步操作后不需要写声明吧？因为是高新技术企业去年的时候因为研发项目的问题超过了标准的10%被要求写声明了弄的很麻烦。这个不需要吧。
你好，你所指的这样的话，具体是什么样呢？
具体是这个无票支出属于项目成本的支出。是个人来承接项目做的所以没有发票。
应该是写在“视同销售成本（填写A105010”里的吧？
如果填写在这里了根据提示后面的A105010这个表也需要进行填写对吧？
因为是高新技术企业，有研发项目，填了这个A105010需要写声明吗，因为之前有其它项目超过标准被要求写了声明。
你好，无票支出属于项目成本的支出，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
咦？为啥还是在其他栏进行填写呀?
这个无票的成本支出不算是销售成本支出吗？
你好，因为没有取得发票（有发票就不需要调整），所以在扣除类——其他栏次填写
那“视同销售成本”这栏里是填什么数据呢？ 有发票的成本吗这也不对吧，对这栏次的填写有点疑问？
你好，视同销售成本是填写视同销售情况对应的成本金额
不好意思老师我没弄明白，我们这个也是为销售出去收入做的成本（只不过是个人来承接的没办法开票，也没有为这个人缴纳个税），这个性质与您现在所说的是一样的吧？
你好，只不过是个人来承接的没办法开票，这种情况就不属于视同销售成本，而是在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
哦明白了，那老师我做了这个调整后，个税办法给这些人缴，问题应该不大吧，必须做了纳税调增。
必竟已经做了纳税调增
你好，个税办法给这些人缴，这个是什么意思？
就是当时入帐做的分录是： 借：主营业务成本-XX项目 贷：银行存款 已经做了无票成本支出了，准备第二年准备做纳税调增。 这些人员又是散户，这个个税已经没办法在去给他们缴了，这些项目已经结束了有些人员收了款无法联系了。 我们既然之前这样入帐了，第二年做纳税调增，这个个税没给他们交。问题应该不大吧不存在什么风险吧？若是现在给他们补个税不是还得修改帐上登记的情况吗？
你好，你单位应当在给个人支付款项的时候代扣个人所得税才是的
1、那就是必须要给交这个个税了？ 2、那帐上要怎么做呀，已经入了成本了，是要在补记个代交个税的分录吗？ 3、对之前入的成本分录没影响吧，这个成本分录第二年继续做纳税调增就可以吧？
你好 1，是的 2，借；主营业务成本，贷；银行存款，应交税费——个人所得税 3，汇算清缴做纳税调增处理就可以了