你好,你确认收入的分录是没有问题的,确认成本,可以直接用,借:主营业务成本-服务费800 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 ;付款时,借:应付账款 贷:银行存款。
老师好!我公司做工程的,我接的工程别人来施工,开具的发票是技术服务发票(也就是我们的成本),那么我收到这个技术服务发票时如何入账,因为不是商品,我也不能入库,确认收入时,同时也要结转成本,请问这个技术服务,如何正确的结转成本? 借:应收账款 10000 贷:主营业务收务收入 9400 应交税费_应交增值税-销项税额 600 同时这样结转成本对吗? 主营业务成本-技术服务 8000 贷:用什么科目结转这个技术服务最正确?
我们单位的员工岗位外包出去,但是整个业务流视为项目外包,开技术服务费发票。这个确认收入的时候,需要结转成本吗?这些员工的薪资分两半发的,一半做薪资,一半通过个体工商户形式发给他们,他们给我们开技术服务费的发票。怎么结转成本
建筑行业,开票确认收入 借银行存款(应收账款)贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 发生成本时 借工程施工-合同成本 贷银行存款(原材料) 结转时借主营业务成本 贷工程施工-合同成本 老师我的问题是结转主营业务成本时的工程施工项目金额必须是开票对应的建筑项目金额对吧?如果当月收入开票项目与工程施工项目不一致,只能暂估是吧? 那么不涉及开票项目的施工成本还用结转到主营业务成本里吗?
老师,我们给对方提供技术服务,服务暂未完成,但我们相对应的上游客户把发票开给我了我要怎么记账,就是合同约定我们提供技术服务,要提供几颗样品,我们还没提供,因为我们提供的技术服务需要找上游客户给做工艺,所以上游客户给我开来了发票,正常如果我们给下游提供完服务我会把这个费用计入到主营业务成本,但现在没提供完服务我也没确认收入,那要计入哪里?
老师您好 公司收到技术服务费3333元 不是我们的主营, 确认收入3300 销项税33元 ,那其他业务成本结转多少呢 这3333元是全额以出差补贴的形式发给员工的
那我收到这张技术服务发票如何入账呢,才更准确呢?难道还要入库?还是借:技术服务费 贷:银行存款?就不知道用什么科目更准确。有点晕
可以直接入成本,我上面写了,可能你没看到,借:主营业务成本-服务费800 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 。如果你们使用工程施工对项目进行核算的话,可以先在工程施工进行归集。借:工程施工 、 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款。
老师,你看我可以这么理解吗!借:工程施工—技术服务费 800 进项税额 :480 贷:银行存款 然后结转成本时就:借:主营主业务成本—技术服务费 800 贷:工程施工——技术服务费 800,是这个意思吗?关键还有一个问题,这个技术服务是带委托研发的一个性质,但我们这个公司目前 定性还不是软件研发公司,那这个800*80%*75%这个能够加计扣除吗?所有有这样一个问题存在。
你们的项目立项了吗,一般来说研发项目立项前的费用支出是不能加计扣除的。上面的分录是正确的。
其实这个是总公司给我们公司开具的发票,总公司有立项,但我们这个公司是没有立项的,那请问我们公司并没有研发人员,可以立项吗?
这不是你们工程项目的成本吗,你说的工程是就是研发吗,你们委托研发也是要立项的,立项是公司内部的立项,但是有立项的相关资料。
好的,谢谢老师,这个我还得研究下,怎么开才好!
不客气的,祝工作顺利!