老师 你好 我有问题请教，公司是新开企业，资质还在办理中，目前公司没有开过发票（没有收入）。 上个月对公账户支付房租，收到增值税专用发票，目前只有进账发票 没有销项发票。这笔支出凭证怎么做？

老师 是一个季度一付

第一季度的房租 款已付 发票也已收到 但是第二季度 老板说只付一个月 不是很稳定

问题是 只有进项，没有销项。因为资质下来时间没这么快，资质下来之前都不会开发票，不会有销项了 问题就在这里

你好 那你就计入管理费用-开办费里面去 。 借预付账款 贷银行存款 按月来分摊 借管理费用-开办费 -租赁费贷预付账款 。如果后面按月支付 你就做 借管理费用-开办费-租赁费贷银行存款即可

老师 那进项税额就不用管了吗？

你好 你们是专票吗 专票的话要做的 借预付账款 进项税 贷银行存款 按月来分摊 借管理费用-开办费 -租赁费贷预付账款 。如果后面按月支付 你就做 借管理费用-开办费-租赁费 进项税 贷银行存款即可

是的 老师 是专票。我已经结转了。 资产负债表里 应交税费是-400.94元 请问 这里出现负数正常吗？

你好 你们是有留抵进项税吗 还是多缴纳了

老师没有留底进项税 也没有多缴税

你好 那就不对 哈 你要去查明细

好的 谢谢 老师