老师，请问， 1.上月计提地方水利基金时多提1分钱分，本月拿税票时才发现，应该怎么办？ （即上月计提地方水利基金59.68,拿税票时发现税款票扣款是59.67，59.67是正确的。计提时算错了。） 2.如这种情况跨年后才发现，又要如何处理呢？

老师，请问， 1.上月计提地方水利基金时多提1分钱分，本月拿税票时才发现，应该怎么办？ （即上月计提地方水利基金59.68,拿税票时发现税款票扣款是59.67，59.67是正确的。计提时算错了。） 2.如这种情况跨年后才发现，又要如何处理呢？

老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢

出租写字楼，请问具体都是怎么计算租金和开票的，麻烦以下举例子情况具体说下如何计算租金和开票感谢。同时公司又存在按月开，按年提前开的。开票填写的租期怎么好管理一点呢。 1、租期：21年1月5日-22年1月4日，每月含税租金900元，每日就是30元，客户要求按月开票。 2、租期：21年2月15日-22年2月14日，客户要求提前开一年发票出来。 问以上情况怎么处理好，如果1月5日-1月31日开一张，后面每月2月1-2月28日，3月1-3月30日这样开具，就方便记一点。但是如果碰个按年开的，按半年开的，哪里记得之前按年哪月开到哪月哪日了……老师们理解想表达的意思不

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢