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工业企业，公司员工有社保还有个税，想知道关于计提工资和发放工资的会计分录

2020-08-06 15:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-06 15:14

这个是这个分录看截图

这个是这个分录看截图
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快账用户4148 追问 2020-08-06 15:33

各部门的社保和公积金都要分开核算吗？

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齐红老师 解答 2020-08-06 15:38

是的，是的，按部门分开做借管理费用 销售费用， 制造费用 等

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快账用户4148 追问 2020-08-06 17:40

工业企业，工程部里的人员工资及费用是进管理费用-研发费进行核算还是制造费用—人员工资？

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齐红老师 解答 2020-08-06 17:49

工程部你们这个是做啥，要是做研发才做研发费用，车间才做制造费用，别的做管理费用 工资下面，

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快账用户4148 追问 2020-08-06 17:57

开发维护程序软件的。我们是做智能设备的。还有那个分录不对吧，个人承担的社保不是入其他应收款吗？

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齐红老师 解答 2020-08-06 18:07

这个其他应收款和其他应付款都可以，你们是有研发吧，这个开发那这个对应做研发支出下面这个，工资

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这个是这个分录看截图
2020-08-06
同学你好，员工个人负担的社保是在工资中扣除的， 计提工资 借，管理费用5300 贷，应付职工薪酬5300 发工资 借，应付职工薪酬5300 贷，其他应付款一个人社保300 贷，银行存款5000
2022-05-03
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-09-23
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-11-06
同学 计提工资、社保时 借：管理费用/销售费用（根据部门而定）         贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资       贷：其他应付款——社保（员工个人承担的社保）              应交税费——应交个人所得税              银行存款 结转费用 企业承担的公积金部分： 借：管理费用-住房公积金        贷：应付职工薪酬-住房公积金 企业承担的社保部分： 借：管理费用-社保        贷：应付职工薪酬-社保 缴纳各种保险和申报个人所得税，把其他应付款扣的个人社保部分和应付职工薪酬挂的单位承担部分全部支付掉。 借：其他应付款-社保        应付职工薪酬-社保        贷：银行存款 把个人扣下来的个税全部申报了并支付： 借：应交税费-应交个人所得税        贷：银行存款 计提工资和实际发放的不同，会计分录如何做？ 这里分2种情况： 如果是计提的工资大于实发的工资，分录应做成： 借：管理费用——工资 红字        贷：应付职工薪酬——工资 红字 如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成： 借：管理费用——工资       贷：应付职工薪酬——工资
2022-08-09
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