工业企业，公司员工有社保还有个税，想知道关于计提工资和发放工资的会计分录

这个是这个分录看截图

2020-08-06

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-09-23

同学你好，员工个人负担的社保是在工资中扣除的，计提工资借，管理费用5300 贷，应付职工薪酬5300 发工资借，应付职工薪酬5300 贷，其他应付款一个人社保300 贷，银行存款5000

2022-05-03

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2020-11-06

同学计提工资、社保时借：管理费用/销售费用（根据部门而定）贷：应付职工薪酬——工资发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保（员工个人承担的社保）应交税费——应交个人所得税银行存款结转费用企业承担的公积金部分：借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金企业承担的社保部分：借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保缴纳各种保险和申报个人所得税，把其他应付款扣的个人社保部分和应付职工薪酬挂的单位承担部分全部支付掉。借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保贷：银行存款把个人扣下来的个税全部申报了并支付：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款计提工资和实际发放的不同，会计分录如何做？这里分2种情况：如果是计提的工资大于实发的工资，分录应做成：借：管理费用——工资红字贷：应付职工薪酬——工资红字如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成：借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资

2022-08-09

快账用户4148 追问 2020-08-06 15:33

各部门的社保和公积金都要分开核算吗？

齐红老师解答 2020-08-06 15:38

是的，是的，按部门分开做借管理费用销售费用，制造费用等

快账用户4148 追问 2020-08-06 17:40

工业企业，工程部里的人员工资及费用是进管理费用-研发费进行核算还是制造费用—人员工资？

齐红老师解答 2020-08-06 17:49

工程部你们这个是做啥，要是做研发才做研发费用，车间才做制造费用，别的做管理费用工资下面，

快账用户4148 追问 2020-08-06 17:57

开发维护程序软件的。我们是做智能设备的。还有那个分录不对吧，个人承担的社保不是入其他应收款吗？

齐红老师解答 2020-08-06 18:07

这个其他应收款和其他应付款都可以，你们是有研发吧，这个开发那这个对应做研发支出下面这个，工资

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