演示账套

老师递延所得税不是当期所得税+递延所得税么为什么不加5？

2020-08-06 21:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-07 06:26

您好当期所得税＝(1000-20)*25%＝245 所得税费用＝245＋5＝250 当期所得税需要调整的

快账用户5058 追问 2020-08-07 06:34

老师20是什么

齐红老师解答 2020-08-07 06:36

您好上年暂时性差异400-300＝100 本年累计暂时性差异300-180＝120 所以本年的暂时性差异120-100＝20

快账用户5058 追问 2020-08-07 06:39

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-07 06:44

您好，不客气的，满意请五星好评，谢谢

您好当期所得税＝(1000-20)*25%＝245 所得税费用＝245＋5＝250 当期所得税需要调整的

2020-08-07

您好，题目是简单算法，因为没计算应交企业所得税

2022-05-02

同学，你好！应交所得税=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（万元），确认所得税费用50万元；确认递延所得税费用=25-20=5（万元），确认的所得税费用=50+5=55（万元）。

2022-05-04

你好，我认为这种说法正确

2021-09-10

你好，同学。前面理解正确的。所得税费用是费用流出，你这递延所得税负债是流出，递延所得税资产是流入。所以是加负债，减资产的。

2021-03-10

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