演示账套

一般纳税人的标准是一年销售额超过500万，公司是小规模劳务派遣公司，每月光社保、公积金、工资就100多万，实际服务费也就3万多，按差额征税，社保、公积金、工资属于销售额吗，要是属于，是不是要转一般纳税人？

2020-08-07 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-07 10:18

你好既然是差额征税的话服务费才是你们收入销售额的。社保这些是不算收入的

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:27

为什么有些老师说按开票的全额来核定呢

齐红老师解答 2020-08-07 10:30

你好你是小规模。要看你选择的是什么方式。、根据财税[2016]47号第一条劳务派遣服务政策规定“小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照财税〔2016〕36号文的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:33

好的，那企业所得税选择核定征收节税还是查账征收好？

齐红老师解答 2020-08-07 10:34

你好看你们情况。比如你能准确核算还能取得合理的成本发票的可以选择查账。如果无法准确核算收入成本的选择核定

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:36

成本就是工资社保的，只有服务费是利润收入

齐红老师解答 2020-08-07 10:40

你好你们是啥企业类型而且如果你们要选择核定的话要去申请的

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:41

有限责任公司（自然人投资或控股），这个可以申请吗？

齐红老师解答 2020-08-07 10:44

你好可以申请你们确实无法核算准确的收入等可以申请的

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:49

收入和成本都可以核算，就是想哪个方案节税一点

齐红老师解答 2020-08-07 10:50

你好那你们就要查账。这个不是你自己选择的。是要根据税务局核定来的。

快账用户4570 追问 2020-08-07 10:51

哦哦，了解，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-07 10:54

没事的希望能帮到你

你好既然是差额征税的话服务费才是你们收入销售额的。社保这些是不算收入的

2020-08-07

您好，劳务派遣公司增值税实行差额征收。

2024-06-06

同学你好，是的，差额普通发票，就是在开票软件里点差额征税就行了。你计算正确。

2023-02-28

是的，是的，借应收 10万，贷主营业务收入 10万/（1%2B5%）简易计税，10万/（1%2B5%）*5% ，借主营业务成本（2万%2B%2B5万）/（1%2B5%）简易计税（2万%2B%2B5万）/（1%2B5%）*5% ，交税做，借简易计税10万/（1%2B5%）*5%-（2万%2B5万）/（1%2B5%）*5% ，贷银行，

2020-12-15

你好，没有错误的，实行差额征税

2021-11-23