调整收入及税金分录： 贷：主营业务收入100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额100 上个季度的凭证发现有一笔收入发现没有价税分离。那老师我这个月按以上分录调整会影响我这个季度缴纳的增值税么

在确认收入时我没有价税分离，但是申报增值税时按不含税收入申报的

小微企业，季度申报

那不会影响增值税，你只需要账上调对就可以，贷：主营业务收入100 贷：应交税费-应交增值税-100

应该是贷：主营业务收入-100贷：应交税费-应交增值税100吧

本来没有价税分离，我的收入都多了，不能再贷收入100了吧

是，不好意思，贷：主营业务收入-100 贷：应交税费-应交增值税100

应该分录是：借：银行存款300贷:主营业务收入297.03贷：应交税费-销像税2.97 但是我写成了借：银行存款300贷：主营业务收入300了。

老师，如果按您说的这种调整分录，能和我讲解一下，为什么不会影响我这个季度的增值税缴纳么？因为我觉得收入毕竟减少了，和我税盘上的金额不一致了

你不是说你申报吗，申报增值税时按不含税收入申报的 你这不是取得不含税申报吗，那证明你们收入没有问题 ，

你要是按300申报，那有问题，对应收入错误了， 小微企业，季度申报 不超过30万没有交税填写10行没有啥影响，你这个对应最后应补退税额也是0

那如果是专票呐，也没有影响么

那需要看你这个申报，你说申报不含税按啥申报，是300 吗，那有影响，

按297.03申报增值税的

那不影响这个，你这个收入没有问题，对应出来申报税额没有问题，

比如，上个季度收入。借：银行存款300贷:主营业务收入300 调整上个季度收入及税金，贷：主营业务收入-2.97贷：应交税费2.97 这个季度收入。借：银行存款100贷：主营业务收入99贷应交税费1 这个季度本来实际缴纳税款应该是99*1%，但是做了调整分录后，我实际缴纳税款是(99-2.97)*1%了，所以增值税为什么就没影响呐。老师，我就卡在这里脑子转不过来

你申报的时候假设没有无票收入，你需要看你开票系统的实际销售额去申报填写，不是根据你账上这个，你之前算收入了，(99*1% ，不能再算这个2.97 你申报只看99 就可以，

好哒，谢谢老师，我大概理解了