小规模纳税人季度收入100万，全额缴纳增值税 在主营业务收入那里我的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税（这里没写增值税销项税额） 这样做了分录以后，月末除了做计提附加税，还需要针对缴纳的增值税做一笔计提或者结转吗

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