演示账套

2019年12月份开了170万的收入，今年1月份缴纳企业所得税的时候把16万税款缴纳了，今年1月份红冲了140万，在第一季度利润就是亏损了140万，实际2019年实际收入30万，请问已缴纳的税款可以退回吗

2020-08-07 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-07 14:33

你好这种情况你需要更正去年的申报表冲减去年的收入然后申请退税

快账用户6397 追问 2020-08-07 14:34

怎么能冲减去年收入呢，税盘就开了170万啊

齐红老师解答 2020-08-07 14:36

你今年红字冲减了去年的收入所以通过以前年度损益调整调减140万

快账用户6397 追问 2020-08-07 14:45

老师，我具体需要怎么做分录呢？

齐红老师解答 2020-08-07 14:45

借：以前年度损益调整贷：应收账款应交税费（红字）借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

你好这种情况你需要更正去年的申报表冲减去年的收入然后申请退税

2020-08-07

汇算清缴不调整你开了发票了重新开的不在一月份缴纳所得税

2021-02-03

你好你2019年如果确实是在你们企业所得税汇算之前红冲的。你可以申请去红冲19年收入到时假如亏损不缴纳企业所得税

2020-11-18

1 借应收-428000 贷主营业务收入负数，应交增值税负数， 2 ，借应收-428000 贷主营业务收入负数，应交增值税负数借应收417000 贷主营业务收入应交增值税，不需要交增值税，但是你这个是合计销售额之前交过税，是可以申请退税抵减后续需要交增值税，这个你看你们税局咋说，

2021-04-14

你好那你就先预缴。预缴后次年做汇算多退少补。 1季度一般弥补不了亏损的；可以申请退税的

2021-04-16

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