你好，我想咨询一下2019年利润是盈利的26万，其中有2019年12月份有65万的收入在2020年1月份开了红字发票，以后也不会跟这家客户开票，2019年我们公司还需要缴纳企业所得税吗？

账务处理怎么做啊，这个冲红是在20年1月冲的，刚好跨年了

你好     分录处理   你 如果 19年的账务没有结账德 你可以 直接做  收入分录的红字分录处理即可 。     

不通过以前年度损益调整来调吗？

那我20年1月又怎么账务处理啊

你好  1. 我上面说的是假如你19年没有结账的情况下。  你20年一般企业不会马上结账的       这个节点 你直接在19年12月的账里面红冲  在做汇算就行了。  2. 如果是在2020年的 账里面就得走以前年度损益调整了     

19年是还没扎帐的

那你就直接19.12月红冲就行了。 不走以前年度损益调整    

也就是说把2020年1月冲红的发票做到19年来对吗？

嗯是的  直接在19年去红冲处理了 。如果是 确定是19年的   收入 。   

那这样是不是就导致增值税报表上面的收入跟会计报表上面的收入不一样

你好  我在总结下   ： 1 比如 你是19年的收入  你12月做了65万收入了  。 如果是在19年12月末 发生了退货或者业务取消了 那么你19.12月去处理 红冲分录 冲收入 2. 如果是19年的收入已经做账了 。但是是2020年1月才做取消退货的 。这个就得走以前年度损益调整来红冲 收入处理了 。     

19年12月做的收入处理，本来是19年12月冲红，但是由于对方原因，在20年1月做了冲红的啊

我现在该怎么进行账务处理啊

你好      那意思是12月就已经确定了要红冲收入的。 只是你们做到1月去了  是吗。  那你就改到19.12月去 。 如果确实能确定19.12月就得红冲的 。     直接按19年12月做的分录 红冲分录就行了。    2020.1月不做分录 。    

19年12月开的发票，2020年1月开了红字发票啊

能不能打电话说，都整懵圈了

你好   抱歉学堂不允许私加学员联系方式   2.  如果你2020年1月 开了红字发票。 你就做    原来收入的红字分录 ： 用以前年度损益调整科目替代  你主营业务收入 科目   或者你把你19年12月确定收入的分录发来。 我给你写分录 。    避免等下又乱了    

不能发图片吗，我发不过来啊。好像还有两次追问后就要截止了啊！ 2019年11月做的分录：借：应收账款610500 贷：主营业务收入575943.41 应交增值税（销项）34556.59 2020年1月做的会计分录：借：借：应收账款 -610500 贷：主营业务收入-575943.41 应交增值税（销项）-34556.59，2019年会计报表盈利了267868.91

你好  1.你做红冲：借以前年度损益调整    575943.41 应交税费-应交增值税-销项税 34556.59贷应收账款 610500    2.冲企业所得税：借  应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整      3.到时把 以前年度损益调整  的差异金额 结转到未分配利润去                  你21年这样做不对。  因为是19年的收入 你红冲要走 以前年度损益调整来冲哦 。    

你说的这个是做到20年1月份，我想问19年该怎么处理啊，让19年不交企业所得税啊

还有最后一次机会提问题。我都还没搞清楚，晕