老师，单位有材料失控票，然后进项转出补交了几千块的税款，这个分录怎么做啊
一、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 不能抵的进项税，做进项税额转出处理，转入原材料的成本中。 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、补交税款时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款
-
Q
老师，这个第五项进项税额转出这块不太明白。那个进项税额转出的账务处理，怎么有待处理财产损溢科目啊？有他什么事啊？然后下面不能抵扣做的会计分录也不太明白
-
Q
老师，单位有材料失控票，然后进项转出补交了几千块的税款，这个分录怎么做啊
-
Q
老师，8月份进项税额不够，用9月的进项税额去抵，然后报税的时候进项税额要转出，抵减滞纳金几百块，这个怎么做分录
-
Q
进项税转出分录怎么做的 天然气有一部分用于食堂，这个是借方 借原材料 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款
-
Q
老师，已认证的进项抵扣材料发票，由于是简易计税，不能抵扣，这个月做了进项转出，需要交增值税，这个分录怎么做。转出的时候和交税的时候
热门问答 更多>
-
请问小规模纳税人享受的2%的增值税减免需要进行账务处理吗？今天将其转入营业外收入，财务经理说不需要转，请问到底需要转吗
-
小规模为什么季度没超三十万的营业额，但是发票额度不够用 总是得调整额度
-
老师好，我们给客户维护服务，开的服务类发票，需要用一个服务器，这个服务器是我们用于这项工作的硬件，是我们负担的，这个服务器怎么做账
-
老师我们是小规模生产企业再算成本时失误把一种材料算错了导致其他材料也错了，年底才发现，要怎么办
-
老师，新开办的个体户核定征收每月100000，税率10%，各地税务局都可以通过吗？
-
非学历教育可否做个税扣除？
-
非首单出口，次年4月申报期截止没有完全收汇，只能做免税处理，不能退税，是此次出口都不能退税了吗？还是收回的款对应的不能能退税？
-
老师好，请问公司账上有存货跌价准备贷方余额，材料处理后，应该怎么做分录？
-
老师假如公司支付给王晴一个人的运费1千块钱，会计凭证要怎么做，摘要怎么写
-
老师，我们公司是票务代理公司，但是没有选择差额征税，如果我们打印那种机票行程单，可以作为成本且不进行年底调增吗？就是那种上面只有旅客名字的行程单
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这个材料也不能入成本，要怎么处理
这个进项税额转出就是计入原材料成本。至于材料也不能入成本，就是属于虚开的专用发票，在企业所得税汇算清缴时，按不合规的发票，调增应纳税所得额，补交企业所得税。