老师，单位有材料失控票，然后进项转出补交了几千块的税款，这个分录怎么做啊
一、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 不能抵的进项税，做进项税额转出处理，转入原材料的成本中。 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、补交税款时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款
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老师，这个第五项进项税额转出这块不太明白。那个进项税额转出的账务处理，怎么有待处理财产损溢科目啊？有他什么事啊？然后下面不能抵扣做的会计分录也不太明白
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老师，单位有材料失控票，然后进项转出补交了几千块的税款，这个分录怎么做啊
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老师，8月份进项税额不够，用9月的进项税额去抵，然后报税的时候进项税额要转出，抵减滞纳金几百块，这个怎么做分录
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进项税转出分录怎么做的 天然气有一部分用于食堂，这个是借方 借原材料 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款
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老师，已认证的进项抵扣材料发票，由于是简易计税，不能抵扣，这个月做了进项转出，需要交增值税，这个分录怎么做。转出的时候和交税的时候
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请问有销售收入，但是还没有成本票回来，月末暂估成本的时候分录是怎样的
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那这个材料也不能入成本，要怎么处理
这个进项税额转出就是计入原材料成本。至于材料也不能入成本，就是属于虚开的专用发票，在企业所得税汇算清缴时，按不合规的发票，调增应纳税所得额，补交企业所得税。