老师 问下，余额表上期末余额 保险个人承担部分是0 单位承担部分是有余额的吗？

上月计提，下月缴纳

那应发职工薪酬科目有余额

其他应收款-个人承担部分 还有个应付职工薪酬-社保 这2个右没有余额

计提只计提企业部分吗？

计提只计提企业部分 个人部分包含在工资里面计提

其他应收款-个人 期末余额在借方 负说 应付职工-社保在贷方余额对吗？

是的 其他应收款-个人 期末余额在借方 应付职工-社保在贷方余额

借方是负数？

哪个科目借方负数？

其他应收款个人我的在借方负数，是不是那里错了

您先发工资还是先交的社保？

先发工资

那社保的当月扣的次月交？

比如8月扣款，扣的是7月保险

发放工资分录 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款？

是这样做的

那您次月才上交社保 7月是负数正常的

好的谢谢