演示账套

#提问#今年疫情期间社保个人代缴代扣部分单位承担了，怎么做账

2020-08-09 08:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-09 08:36

你好，有两种做法一种就是不做账，相当于没有缴纳另外一种是结转到营业外收入里面

快账用户6399 追问 2020-08-09 08:40

不做账什么意思，缴纳社保时个人部分在其他应收款在借方，发放工资时单位承担了不做账怎么调平

齐红老师解答 2020-08-09 08:42

就是你们不缴纳，也不结转应付职工薪酬

快账用户6399 追问 2020-08-09 08:43

那这部分其他应收款一直挂账吗

齐红老师解答 2020-08-09 08:45

不是的，这个不做账，因此也就不产生其他应收款的

快账用户6399 追问 2020-08-09 08:47

那缴纳社保时怎么做账，后期发放工资时才知道公司承担的，具体分录怎么写

齐红老师解答 2020-08-09 08:52

你好，问一下，你是选择哪一种方法刚才有说了，是两种的一种就是不做账，相当于没有缴纳另外一种是结转到营业外收入里面

快账用户6399 追问 2020-08-09 09:34

老师好，可能我问的不明白，比如2月份社保缴纳时，借:应付职工薪酬-社保借:其他应收款贷:银行存款，现在发放2月工资时，正常应该是:借:应付职工薪酬贷:银行存款贷:其他应收款，对吗，但是发工资时，决定这个其他应收款单位承担，不从应付工资里扣，我该怎么做账合适

齐红老师解答 2020-08-09 11:35

你好，可以把问题描述的清晰一点吗，没有看懂你的问题啊

你好，有两种做法一种就是不做账，相当于没有缴纳另外一种是结转到营业外收入里面

2020-08-09

你好，需要员工自己交的

2020-06-02

你好，按照实际应该缴纳的计提，减免部分不用计提的

2020-09-11

这个要根据你社保的明细表来区分的，回单上不会注明的

2021-05-28

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-05-17