老师，请问一下，2019年3月因采购商品取得增值税普通发票，之前会计做了应交税费应交进项税额，那么到了2020年6月我接手的时候，科目余额表应交税费出现了贷方负数，资产负债表里面也是负数。现在应该如何调整呢

老师，请问一下，2019年3月因采购商品取得增值税普通发票，之前会计做了应交税费应交进项税额，那么到了2020年6月我接手的时候，科目余额表应交税费出现了贷方负数，资产负债表里面也是负数。现在应该如何调整呢

那个调账，比如2020年3月发票2019年少记了一笔收入，分录用以前年度损益调整这个科目，分录在2020年3月补记，为了让这个资产负债表的金额和利润表里净资产金额相等，让那个软件员可以调整资产负债表里应交税费应交增值税的期末数，应收账款的期末数，使得资产负责表和利润表的金额相等，但是这个分录是做在2020年的，2020年的应收账款就增加了啊，2020年也增加了啊，是不是重了啊

一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候，把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税，还有印花税。我也通过应交税费，未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费，未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢？也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的？请老师指点。

一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候，把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税，还有印花税。我也通过应交税费，未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费，未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢？也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的？请老师指点。

本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是需要做一笔分录转到其他流动资产的借方，那后面我需要抵扣这一笔进项税额该怎么做分录呢，先转出然后怎么做呢？