请问哪位老师解释一下，公司送礼需要计提销项税额分出来吗？如果分出来又没有反应收入，似乎跟增值税申报表不一致，所以我上个季度财务软件与国税增值税申报表销项税额差19.11，相当于19.11我还没交税，作为招待费用的也可以填入增值税申报表的收入里吗？

请问哪位老师解释一下，公司送礼需要计提销项税额分出来吗？如果分出来又没有反应收入，似乎跟增值税申报表不一致，所以我上个季度财务软件与国税增值税申报表销项税额差19.11，相当于19.11我还没交税，作为招待费用的也可以填入增值税申报表的收入里吗？

老师，小规模纳税人代开发票，作废，增值税季报申报成功。在电子税务局申请退税申请成功了，就等退款到公司账户了，现在发现上传的增值税申报表错误，能修改不？重新上传？或者退回。我的情况主要是增值税申报，忘记了无票收入。也就是增值税申报表第9、10行错了。无票➕普票➕专票，没超45万。所以代开作废的专票，缴纳的增值税需要退税。如果修改增值税报表，退税的金额也没有变。只是担心修改了增值税申报表，那么退税当时上传的增值税申报表就错了，所以现在不确定的1.是改报表，不管这个退税上传的增值税申报表。还是2.直接不改报表，无票收入直接进预收，下个季度再报无票收入。老师。我们的无票收入，不是一笔入账，分多笔入账的。您看哪个方案可行呢？

老师，请问一下一般纳税人个体户查账征收的，2019年的公司，汇算清缴成本是乱报的，财务报表没有申报过，2020年有业务，但是以前会计从来不做账，我是从2021.8月接回来的，为了财务报表跟申报一样，我做了一到6月的开票，跟进项与财务报表一致，购入借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款 待核算， 开票 借应收账款待核算 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 我打印了2021年1-6月的流水，购入商品的应付账款都银行付款了，我应该怎么调整这个分录吖。

我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？

老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的