去年的印花税，今年入账，做成了 借 应交税费印花税，贷 银行存款 。然后结转的时候 做成了 借 管理费用印花税，贷 应交税费 印花税！然后跟我说去年的不能结转费用，要做未分配利润，应该怎么调整凭证？

我是直接 借管理费用 红字，借未分配利润 篮字

不用管以前年度的

您好，结果是一样的。不影响当期损益。

那我这样填制分录对吗

您好，您的调整过程是正确的。

就是把我做的2个分录合并，然后做成借管理费用红字，借未分配利润篮字，这样对的吗

调整的过程是把这两个分录合并是吧

您好，是三个分录合并。 1借 应交税费印花税，贷 银行存款 。然后结转的时候 做成了 2借 管理费用印花税，贷 应交税费 印花税 3借管理费用 红字，借未分配利润 篮字

奥，就是前2个合并，得出第三个这样的对吗

您好，也可以这样理解，三个分录要一起在账内体现。

您好，印花税目前应在税金及附加科目核算。

说我合并分录的书要多看看，合并分录有啥书，amazing

您好，看您对自己的要求，可以学习注册会计师相关教材。

我以前调整，都是直接，借 应交税金印花税 红字 ，借 未分配利润篮字。 借管理费用印花税 红字，贷应交税费红字，这样做应该也是对的吧

您好，标准做法是借利润分配未分配利润，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款。

然后合并是不是直接是 借 利润分配，贷银行存款

好像未分配利润，不用做 借利润分配 贷 应交税金，直接可以 借利润分配，贷银行存款 是吧

您好，合并是直接是 借 利润分配，贷银行存款。要通过应交税费核算。

还有就是借管理费用保险费，贷其他应付款。 然后工资里有商业险，我是不是做 管理费用保险费，贷其他应付款。然后二者 冲销 是不是合并直接可以是借 管理费用保险费红字，借管理费用保险费蓝字。省去其他应付款这分录

您好，您说的这个不是很明白。

上个月有 借管理费用保险费，贷其他应付款。 然后这个月工资里有商业险，我是不是做 管理费用保险费，贷其他应付款。然后用这个月的 冲上个月的管理费用 是不是合并直接可以是借 管理费用保险费红字，借管理费用保险费蓝字。省去其他应付款这分录

比如上个月 借管理费用5000 贷其他应付款5000 然后这个月做工资 有3000的商业险 我是不是做 借管理3000 贷其他3000 ，然后这个月的 冲上个月的管理费用，是不是合并直接可以是借 管理费用保险费红字，借管理费用保险费蓝字。省去其他应付款这分录

然后上个月管理费用多出来的 下下个月再这样 冲

老师，你还在吗