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我单位 在深圳,在北京设立了一个非独立核算的分公司,分公司只是发放工资交个税和社保,这些费用票能计入总公司的账面中吗?如果能分录怎么做?

2020-08-10 13:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-10 13:32

可以的,和在深圳交的分录是一样的

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快账用户7509 追问 2020-08-10 13:39

老师,再麻烦您一下问详细一点:我们把钱打给北京分公司时记:借:其他应收款—北京分公司贷:银行存款。他们把发工资、交个税的银行转账回单拿回来,记:借:管理费用-研发费用 贷:其他应收款--北京分公司对吗?个税不用体现吧?交社保的发票这样记账:应付职工薪酬——社保费 贷:其他应收款--北京分公司?谢谢!

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齐红老师 解答 2020-08-10 13:49

对的,发工资的时候体现个税就行了

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快账用户7509 追问 2020-08-10 16:39

老师,抬头是分公司的票据直接做在总公司账里是可以的吗?请帮我再确定一下,谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-10 16:45

非独立核算的是可以的

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可以的,和在深圳交的分录是一样的
2020-08-10
你好,这个不正确的 分公司自己申报的吗?
2023-04-12
同学你好 跨市的还是非独立核算的吧
2020-10-13
对的,是的,在哪里交社保,在哪里发工资。有风险的,他没有工资,只有社保,这属于挂靠。
2024-01-30
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2022-11-15
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