演示账套

递延所得税资产356怎么理解？

2020-08-10 22:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-11 08:07

您好减值364税法不认可，确认递延所得税资产364*25%，2016年会计折旧12，税法认可折旧20，转回递延所得税资产8*25%，综合来看。递延所得税资产余额为(364-8)*25%。成本转公允，视同一开始就采用公允，原确认的递延所得税资产要转回。

2020-08-11

同学你好 1：这个356=364-8=356 税法的折旧每年还是20，但是2015年会计上的折旧是12，所以会计和税法差异转回了8 会计和税法的差异缩小到了356（2014年12月31日的差异是364,2015年缩小8，所以是356）

2021-07-29

您好，就是预先缴纳企业所得税，以后抵扣少缴纳

2022-01-26

递延所得税税资产可以理解为会减少以后会计期间少缴纳所得税的

2021-07-25

你这里13年形成800差异 14年增加400差异 16年减少400差异 17年减少800差异那么13年800差异，400在16年减少，400在17年减少所以13年余额400×16所得税率+400×17年所得税率

2021-11-07

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