递延所得税资产356怎么来的?

同学你好 1：这个356=364-8=356 税法的折旧每年还是20，但是2015年会计上的折旧是12，所以会计和税法差异转回了8 会计和税法的差异缩小到了356（2014年12月31日的差异是364,2015年缩小8，所以是356）

2021-07-29

您好减值364税法不认可，确认递延所得税资产364*25%，2016年会计折旧12，税法认可折旧20，转回递延所得税资产8*25%，综合来看。递延所得税资产余额为(364-8)*25%。成本转公允，视同一开始就采用公允，原确认的递延所得税资产要转回。

2020-08-11

你好，很高兴为你解答递延所得税负债是资料一的税法和会计的差异，财务上不计提折旧，税法按照十年折旧，产生递延所得税负债

2023-08-29

你这里固定资产和存货公允增值形成应纳税差异，地毯所得税负债

2022-09-08

同学，你好递延所得税资产属于资产类，增加在借方，减少在贷方，借方记录因时间性差异引起应当在利润总额基础上调整增加应纳税所得额的各种情形，如多计折旧，计提减值准备，确认预计负债。递延所得税负债属于负债类，增加在贷方，减少在借方，贷方记录因时间性差异引起应当从利润总额中调整减少应纳税所得额的情形

2023-04-06

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