老师，贸易公司有留底税额，每个月还需要再做计提分录吗

哦哦，如果留底用完了都需要当月计提啥税

你们留抵税额用完了，就要看你们当月的进项增值税啊。如果没有，是按照销项来缴纳的

我的意思是需要交税的话，当月得计提增值税，附加税，印花税，工会经费还有啥

这个增值税是不需要计提的啊，你们开出发票，是销项，你们买原材料，是进项，实缴的增值税来计算附加税的，因此是不需要计提的

那都需要计提啥啊老师

主要是计提个人所得税，因为你们的员工是下个月发放的，你在当月就需要把这个个人所得税计提的

附加税，企业所得税呢老师

这个附加税是根据增值税来计算的，企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税

好吧，我还是不懂当月应该计提啥

你可以这么理解，因为我们用的是权责发生制，如果是要进行分摊的税，那么就需要计提的

然后都是啥税需要计提呢老师