简易计税的情况下，销售商品房取得预收款未开票预缴3%的增值税，那为什么在最后计算应交增值税的时候又减掉本月收款但未开票对应的增值税额呢
您好，您从哪里看到的这个填写说明啊，麻烦您截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
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请教您个问题，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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是这样的我想问一下，我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？ 还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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老师我想问一下，你帮我看看。我们是劳务分包，签的合同全是清包工，简易计税3% 预缴时： 借：应交税费—预缴增值税 11 贷：银行存款 11 5月开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 5 主营业务收入 月末： 借：应交税费—未交增值税 6 应交税费—简易计税 5 贷：应交税费—预缴增值税 11 我月末结转的这笔分录对吗？还是预缴也是： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末不需要结转，也不通过未交增值税，直接看简易计税余额 下月： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款
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简易计税的情况下，销售商品房取得预收款未开票预缴3%的增值税，那为什么在最后计算应交增值税的时候又减掉本月收款但未开票对应的增值税额呢
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老师，简易计税项目在外地预缴了增值税，然后又有开票，产生销项税额，这两个税额怎么进行账务处理呢？预缴时：借：应交税费——预缴增值税，贷：银行存款，借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预缴增值税，开票出去：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——简易计税，借：应交税费——简易计税，贷：应交税费——未交增值税，对吗？
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是这样的，这里呢，有本月一个开票数，包括了本月收款并开票的➕本月开上月发票以及一个办契税提前开票，这是本月开票金额的对应税额，然后还有一些是本月收款但未开票的，那为什么再计算应交税额(补差)那一栏的时候为什么要减掉预征的那个税额呢？是因为申报填列金额的原因吗？
您好，并不是您说的“在最后计算应交增值税的时候又减掉本月收款但未开票对应的增值税额”啊。
那这个为啥要减掉呢
您好，从您的图片来看，应该是以前月份收款但未开票，而本月开具了发票，对应的增值税额，这部分如果不减的话，就重复了。
但是这个是以本月的收款减去本月收款已开票的呀，以前没收过
您好，如果是这种情况的话，这一行的数据，就不用填写了，或者直接填写为0即可。
那比如本月收款800万，但开票只有400万，那另外的400万需要填写吗，是房地产企业选择简易计税方法的
您好，另外的400万，需要填写，并缴纳增值税的。
对，我说的就是这个，那上面前三个的总开票金额等于400万，那为什么后面计算应交税费补差的时候还要减去这个预征数呢，是跟申报表填列有关吗
您好，您上面的图片是哪里来的？看着也不完整啊。麻烦您截图完整一些，谢谢。
这样子看呢 这是整个流程 公式我没法一个一个截图
您好，是贵公司自己设计的表格，还是税务局的申报表格啊？麻烦您把表头，标题截图看看，谢谢。
这是我们自己设计的
您好，贵公司自己设计的，那就是设计可能考虑不周全吧。