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你好，会计实务。。怎么判断是否需要确认递延所得税？什么情况下什么样题目？知道要递延所得税

2020-08-12 06:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-12 07:57

您好，确认递延所得税首先判断是否形成暂时性差异，只有暂时性差异，才可能确认递延所得税。至于题目，要看问题是否与所得税相关，

快账用户5631 追问 2020-08-12 08:54

你好，我想知道的是什么样的题目？情况下要确认递延所得税

齐红老师解答 2020-08-12 08:57

您好，这个没有统一标准，要看题目的问题。大多数情况下是有暂时性差异时确认递延所得税。

快账用户5631 追问 2020-08-12 09:09

合并？损益？未来事项？

齐红老师解答 2020-08-12 09:16

您好，暂时性差异是企业所得税（计税基础）与会计账面价值之间的差异。您说的合并，损益，未来事项都可能产生暂时性差异。

您好，确认递延所得税首先判断是否形成暂时性差异，只有暂时性差异，才可能确认递延所得税。至于题目，要看问题是否与所得税相关，

2020-08-12

您好，可以按资产的账面价值小于计税基础是递延所得税资产，负债的的账面价值大于计税基础是递延所得税资产。递延所得税负债相反。

2020-08-19

你好，当资产账面价值<计税基础，或负债账面价值>计税基础，导致未来期间可减少应纳税所得额的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产。像计提的存货跌价减值准备等，都需要确认递延所得税资产。

2025-04-02

同学你好同学的理解是正确的，我们从名字判断递延所得税资产：既然是资产那么就是好事（好事就是未来少交税）递延所得税负债：负债就是义务（义务就是未来要多交税给国家），同学可以这么理解

2021-08-07

这个递延收益就是政府补助，政府补助的话，他是需要在你收到当期就要把这个补助确认相关的利润缴纳相关的所得税。但是在会计口径，这个暂时并没有转入利润缴纳相关的所得税。这个时候就会形成可抵扣差异，确定所得税资产。

2021-07-13

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