老师，你觉得这个应该怎么做？ 使用代金券的问题：比如一个客户在我们公司消费500元，他拿了一张100元的我公司前期发行的代金券，抵减了100元，实际支付400元。那我们在确定增值税销售额的时候，是按照代金券抵减前的500元来确定销售额？还是以代金券抵减后的400元来确定增值税销售额呢？

老师，你觉得这个应该怎么做？ 使用代金券的问题：比如一个客户在我们公司消费500元，他拿了一张100元的我公司前期发行的代金券，抵减了100元，实际支付400元。那我们在确定增值税销售额的时候，是按照代金券抵减前的500元来确定销售额？还是以代金券抵减后的400元来确定增值税销售额呢？

某制酒企业是增值税一般纳税人，6月增值税留抵税额300元，6月发生下列业务: (1) 购入书包1000个，取得的增值税专用发票.上注明价款100000元，增值税，13000元，将其中500个赠送某小学，400个发放给职工，剩余100个以每个120元的零售价进行销售。 (2)为A食品厂(增值税 -般纳税人)代销橄榄油，取得零售收人80000元。和A食品厂结账,支付A食品厂45200元(含税)，取得增值税专用发票。另向A食品厂收取结账额5%的返还收入。 (3)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入6000元。 (4)销售企业使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的一台制酒设备，取得10000元(含税)，未放弃减税。 (5)采用分期销售方式销售葡萄酒，合同约定当月收款10000元(不含税，下同)，但实际收到8000元。 (6)当月销售白酒取得40000元(不含税)，并另外收取包装物押金3390元。 要求:根据上述资料，回答下列问题。 (1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额 (2)该企业当期的增值税销项税额 (3)该企业当期应纳的增值税

、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%。2019年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元，“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1 000万元。2019年发生下列业务：（1）甲公司因销售产品承诺提供保修服务，按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年实际发生保修费用400万元，在2019年度利润表中因产品保修承诺确认了600万元的销售费用。 （2）甲公司2019年12月31日涉及一项合同违约诉讼案件，甲公司估计败诉的可能性为60%，如败诉，赔偿金额很可能为100万元。假定税法规定合同违约损失实际发生时可以税前扣除。 2019年预计负债期末余额为500万，2014年发生保修费用400元，这个400发生额应该在500里面已经减了啊 为什么算2019年末预计负债余额为500-400+600=700？

郭老师麻烦帮我看看减值后面有增加减值，还有处置时的分录，谢谢！ 10:27 金融工具作业题 开始 插入 查看 审阅 三、计算分析题 甲公司于2×19年1月1日购入 C 公司当日发行的债券，面值为1000万元期限为3年，票面年利率为7%，实际年利率为5%，每年年末支付利息，到期一次偿付本金。支付价款1050万元，甲公司将该债券投资作为以摊余成本计量的金融资产核 算。 (1）初始确认时，甲公司确定其不属于源生的已发生信用减值的金融资产预计该资产未来12个月的预期信用损失金额为100万元。(2)2×19年12月31日，该债券已发生信用减值（150万元。 (3X2×2年1月1日甲公司将该债券投资以1000历元的价格出售。另发生交易费用50万元假定不老虑他因素。 要求：编制甲公司取得、持有及出售该项投资的会计分录。

老师，①那个付款审批单、资金申请单和费用报销单有什么区别？付款审批单是对外（比如供应商或事业单位和其他的）支付，费用报销单肯定是对于内部员工的（“报销”），那那个资金申请单是对内和对外都可以？②员工报销垫付款，去税局代开发票拿回来报销，比如买东西实际上花了101元，开票，不含税100元，增值税1元，个税1.3元，城建税0.12元，如果这样，员工报销肯定按101+1.3+0.12=102.42元报销，那到时这个1.3和0.12元入管理费用还是怎么出账？还是说倒退员工税后得回垫付的101元（那这样不含税金额就大咯）？一般做法是怎样的？