你题材是什么,看你这讲义分录倒没问题。 是之前确认了600万的预计负债,现在 是发生了什么情况要调整
靳焕一老师中级精讲预计负债调整事项,这节课25分钟,应交税费-应交所得税,为什么不是2000000*25%?报告年度12月底不是计提了预计负债,借营业外支出6000000,贷预计负债6000000。这营业外支出600万不是已经影响报告年度利润了吗?怎么后来调整还要把这600万和200万算到一起做调整?
老师,小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗?那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理,有老师说不用做任何处理, 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税,计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000,缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 (小规模纳税人优惠部分) 贷 银行存款3000(实际缴纳的,今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,老师,你看我这情况是哪里没处理好呢,现在财务报表上资产负债表取数始终差3000
为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债,在次年的事后事项调整中,假如原先预计赔700万,现在判决赔800万,然后调整的时候,只是把原先700的差异反冲回来,而不是就800万的差额重新记账,见图1;问题2,罚款记营业外支出影响所得税,需要就800万的差额对应交所得税就行调整,那么同理涉及到坏账准备的问题,原计提10万坏账准备,科目记信用减值损失,那么现在发现有 80万的应收账款无法收回,应补提70万的坏账准备,那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值,是否需要计算递延所得税差异?图2里没有写,是否答案不对?第三个问题,在补提了 70万坏账准备时,整体计提了80万的坏账准备,对应交所得税没有影响么?都是损益类科目,不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么?(也见图2)
老师,这道题不是很理解下面两个圈起来的分录,1、为什么要冲回去年的递延所得税,不是应该增加递延所得税资产吗? 借:递延所得税资产15 贷:以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25? 去年确认的预计负债,借的营业外支出,不是已经少交了税300*0.25,现在应该确认应交60*0.25?
10分填空题(客观)守信会计师事务所的甲和乙注册会计师对喜乐股份有限公司2021年度的会计报表进行审计,发现该年度发生以下交易和事项及其会计处理:(1)2021年1月13日,公司购买价格为30万元的管理部门用设备一台并入账,当月启用,但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧,这类固定资产预计使用年限为5年,预计净残值率为5%。(2)2021年11月20日,公司清理资产和负债时还发现,应付外单位款项10万元,因该单位已撤销而无法偿付但喜乐公司在2021年度未进行会计处理。要求:假定不考虑喜乐公司会计报表层次的重要性水平,会计报表尚未报出,针对上述交易事项,注册会计师应分别提已做出何种审计处理建议?若应当建议做出审计调整的,请按年度直接列示全部相应的审计调整分录。在编制审计调整分录时,不考虑调整分录对所得税和期末结转损益的影响。对于第一个事项,注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(1)借记1项目(2)贷记第2_项目(3)借和贷调整金额为_第3题万元,对于第二个事项,注册会计师甲和乙认为喜乐公司财务报表应作如下调整分录(4)借记第4营项目(5)贷记第5项
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我给公司卖货,我现在不买了,公司要让我先把个税付了,在以公司的补贴还给我,我不先交个税,货款不给我付,这样是对的。
4000块钱里包含了200块全勤和200块饭补,应该出勤24天,因为个人原因请假,上班了11天,扣除饭补和全勤后,本月应该拿多少工资
1.齐鲁公司预付给紫明公司的贷款12000元,因紫明公司破产,所购材料已经无法收到。会计分录怎么写? 2.齐鲁公司预付金鸿公司的贷款2000元,已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。会计分录怎么写?
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甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
资产负债表日后调整事项,预计负债的调整
就相当于是之前没确认预计负债,现在确认预计负债。那就是 借 以前年度损益调整 600 贷 预计负债 600 就相当于这分录没做过,现在调整,再做后面相关税的分录处理
那随后关于减值的日后调整事项,怎么报告年度已计提减值10万,资产负债表日日后调整补70万,就没把这之前的10万减值算进去呢?
你总的应该计提80,之前已经计提10,再补提70就是了