就你之前的账务处理是借营业外支出 贷,预计负债700 但后面实际判的话,这个负债就变成了真实的负债了。这个时候你就要减少预计负债七百,同时增加营业外支出100,同时增加其他应付款八百。 借,以前年度损益调整~营业外支出100 预计负债700 贷,其他应付款800
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表中的第7行:(一)500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列(享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额)应该如何填写? 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产,到了9月份已经计提折旧1万(假设),那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策,我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万,那么在第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)填写的是1万,第四列填写的是10万,这样的话第6列(享受加速折旧/摊销优惠金额)就是9万同时也等于第5列(纳税调减金额)的9万,这样是否正确? 2、请问我公司的应收账款10万无法收回,与债务人达成债务重组协议,对方只偿还我2万就可以了,8万元做营业外支出,我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么? 3、请问我公司向自然人支付佣金,当月支付的佣金为1万元,低于2万未达到增值税起征点,该自然人可以去税务局代扣发票吗?
为什么涉及到罚款和赔偿的预计负债,在次年的事后事项调整中,假如原先预计赔700万,现在判决赔800万,然后调整的时候,只是把原先700的差异反冲回来,而不是就800万的差额重新记账,见图1;问题2,罚款记营业外支出影响所得税,需要就800万的差额对应交所得税就行调整,那么同理涉及到坏账准备的问题,原计提10万坏账准备,科目记信用减值损失,那么现在发现有 80万的应收账款无法收回,应补提70万的坏账准备,那么一开始计提10万的坏账准备是属于减值,是否需要计算递延所得税差异?图2里没有写,是否答案不对?第三个问题,在补提了 70万坏账准备时,整体计提了80万的坏账准备,对应交所得税没有影响么?都是损益类科目,不应该做一个对应交所得税减少80*0.25的分录么?(也见图2)
资料:2019年1月1日,M公司用银行存款3000万元购得S公司80%的股权,取得对S公司的控制权(非同一下)。2019年1月1日S公司股东权益总额为3500万元,其中股本2000万元,资本公积1500万元,其公允价值为3575万元(公允价值高于账面价值系其一管理用固定资产公允价值高于账面价值100万元,扣除所得税影响后为高于75万元。该固定资产剩余使用年限20年,预计净残值为0,按年限平均法折旧)。假定S公司的会计政策和会计期间与M公司一致;两公司的所得税率均为25%;在合并财务报表层面产生的暂时性差异均符合递延所得税的确认条件。M公司在编制2019年合并财务报表时,存在以下内部交易或事项需要在合并工作底稿中抵销或调整:M公司2019年个别资产负债表中有应收账款4750000元为本年向S公司销售商品发生的应收销货款的账面价值。M公司对该笔应收账款计提的坏账准备为250000元。M公司2019年利润表的营业收入中有3500万元系向S公司销售产品实现的销售收入,该产品销售成本为3000万元。S公司在本期该产品有60%未售出。题目太长,发不下
资料:2019年1月1日,M公司用银行存款3000万元购得S公司80%的股权,取得对S公司的控制权(非同一下)。2019年1月1日S公司股东权益总额为3500万元,其中股本2000万元,资本公积1500万元,其公允价值为3575万元(公允价值高于账面价值系其一管理用固定资产公允价值高于账面价值100万元,扣除所得税影响后为高于75万元。该固定资产剩余使用年限20年,预计净残值为0,按年限平均法折旧)。假定S公司的会计政策和会计期间与M公司一致;两公司的所得税率均为25%;在合并财务报表层面产生的暂时性差异均符合递延所得税的确认条件。M公司在编制2019年合并财务报表时,存在以下内部交易或事项需要在合并工作底稿中抵销或调整:M公司2019年个别资产负债表中有应收账款4750000元为本年向S公司销售商品发生的应收销货款的账面价值。M公司对该笔应收账款计提的坏账准备为250000元。M公司2019年利润表的营业收入中有3500万元系向S公司销售产品实现的销售收入,该产品销售成本为3000万元。S公司在本期该产品有60%未售出。题目太长,发不下
请问这题怎么做2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用,并做出涉税会计分录
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
那你之前确认的预计负债同时确认了递延所得税,你要把之前的递延所得税抵消。
这个时候实际发生八百的负债的时候,税法上是认可,所以说这个时候还要减少应交所得税。
完了之后第二个问题,你这个坏账不管是多少,税法上他都不会认可,所以说不会影响应交所得税。