老师跨年发票冲红，如何操作？账务如何处理？成本又如何处理？

你好；是专票还是普票；你是购买方还是销售方；

2022-06-24

同学你好适用小企业会计准则的企业，借：应收账款，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）；冲回成本借：主营业务成本，贷：库存商品。适用企业会计准则的企业，借：以前年度损益调整应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应收账款；冲回成本借：库存商品，贷：以前年度损益调整。

2023-03-07

购方跨年冲红发票如何做账务处理? 答：1、红字借：应收账款退票的不含税数负数贷：以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本借：库存商品根据17年12月当时的结转成本(同时增加数量) 贷：以前年度损益调整根据17年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 (余额)

2020-10-26

同学你好直接原分录负数红冲就行了税务不用管，开票盘里直接冲了

2020-11-02

你好；直接开票系统- 发票填开 - 负数发票开具里面去红冲

2023-06-12

快账用户7000 追问 2022-06-24 08:45

专票，我们是销售方

齐红老师解答 2022-06-24 08:46

你好；专票的话；购买方是否有认证；你们这个红冲是业务取消了吗

快账用户7000 追问 2022-06-24 08:47

认证了，不是取消业务，是去年金额开多了，需要重新开

齐红老师解答 2022-06-24 08:48

你好；那你让购买方开红字信息表；你开红字发票；然后你做红冲分录；成本部分多做了也红冲；没有多做就不用红冲的

快账用户7000 追问 2022-06-24 08:49

属于我们成本那部分也认证抵扣了，有影响吗

齐红老师解答 2022-06-24 08:49

你好；你成本是真实的；可以认证的；你只是你收入部分多开了的嘛

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