跨年的专用发票冲红怎么做账务处理

你好，销项红冲分录是借；主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应收账款等科目借；库存商品，贷；主营业务成本

2020-08-13

你好，冲红按原来的分录做负数，重开按发票做分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，两个一正一负相抵，

2021-03-30

同学你好适用小企业会计准则的企业，借：应收账款，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）；冲回成本借：主营业务成本，贷：库存商品。适用企业会计准则的企业，借：以前年度损益调整应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应收账款；冲回成本借：库存商品，贷：以前年度损益调整。

2023-03-07

你好，如果还要开蓝字金额一样的发票的，那么红字发票和蓝字发票一样的分录就行，只是红字发票的金额用负数

2022-05-10

你好；跨月直接按原来做账分录不变。金额直接红冲即可；跨年；就得用以前年度损益调整科目去替代损益科目做红字金额红冲的

2021-12-02

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