1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 ) 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整11年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数) 贷:以前年度调整损益 正数(是退票的不含税数) 借:以前年度调整损益 正数(是退票的不含税数) 贷:未分配利润 正数(是退票的不含税数) 3摘要记录:调整11年度结转成本 借:以前年度调整损益 (根据11年12月当时的结转成本) 贷:主营业务成本 (根据11年12月当时的结转成本) 借:未分配利润 (根据11年12月当时的结转成本) 贷:以前年度调整损益 (根据11年12月当时的结转成本) 4摘要记录:12年1月退票重开收入 借:银行存款 正数 贷:主营业务收入 正数 应交税金-应交增值税-销项税额 正数 结转成本(略) 应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额,如果产生还需调整! 退票发生在次月以后的专用增值税发票,需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续
跨年的专用发票冲红怎么做账务处理
销售方跨年红冲发票怎么做账务处理?所得税怎么调整?
跨年开票收入退货红冲发票,不想汇算调整,账务怎么处理?
跨年的普通发票怎么冲红?账务怎么处理?
跨年红冲的专票,账务处理使用 的科目是以前年度损益调整,怎么纳税申报
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
所得税呢 主营业务收入做了冲掉为什么还要做一次借方
你好,调整上年所得税
账务怎么做
你好,汇算清缴时调整,借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税
然后借所得税费用当期所得税 贷以前年度损益调整是吗 那主营业务收入那笔借方正数是什么道理
你好,冲减上年收入
不是已经做了一笔主营收入的负数了吗
你好,分录仅供参考,具体以你的实际业务为准
那这个调整需要和税审沟通做进税审报告嘛
你好,一般不需要做税审报告,具体看你们税务局要求