销售方跨年红冲发票怎么做账务处理？所得税怎么调整？
1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ） 借：银行存款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录：调整11年度损益 借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数） 贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数） 3摘要记录：调整11年度结转成本 借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本） 借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 4摘要记录：12年1月退票重开收入 借：银行存款 正数 贷：主营业务收入 正数 应交税金-应交增值税-销项税额 正数 结转成本（略） 应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！ 退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续
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粤公网安备 44030002003870号
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所得税呢 主营业务收入做了冲掉为什么还要做一次借方
你好，调整上年所得税
账务怎么做
你好，汇算清缴时调整，借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税
然后借所得税费用当期所得税 贷以前年度损益调整是吗 那主营业务收入那笔借方正数是什么道理
你好，冲减上年收入
不是已经做了一笔主营收入的负数了吗
你好，分录仅供参考，具体以你的实际业务为准
那这个调整需要和税审沟通做进税审报告嘛
你好，一般不需要做税审报告，具体看你们税务局要求