销售方跨年红冲发票怎么做账务处理？所得税怎么调整？
1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ） 借：银行存款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录：调整11年度损益 借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数） 贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数） 贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数） 3摘要记录：调整11年度结转成本 借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本） 借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本） 贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本） 4摘要记录：12年1月退票重开收入 借：银行存款 正数 贷：主营业务收入 正数 应交税金-应交增值税-销项税额 正数 结转成本（略） 应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额，如果产生还需调整！ 退票发生在次月以后的专用增值税发票，需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续
-
Q
跨年的专用发票冲红怎么做账务处理
-
Q
销售方跨年红冲发票怎么做账务处理？所得税怎么调整？
-
Q
跨年开票收入退货红冲发票，不想汇算调整，账务怎么处理？
-
Q
跨年红冲的专票，账务处理使用 的科目是以前年度损益调整，怎么纳税申报
-
Q
跨年红冲发票是冲本月销售收入还是进以前年度损益调整，要调整上年会计报表吗，汇缴清算企业所得税按今年红冲发票销售后填报？ 谢
热门问答 更多>
-
年会上用的一些摄影师和技术人员等的费用可以全部支付给公司员工一个人身上，再由他把这些费用结算给对方可以吗
-
老师下午好！问一下小规模纳税人企业，买一辆新车，价款20万，也上账了，也折旧了每月，用在企业所得税报表里每个季度申报吗老师。
-
老师，合伙企业投资取得的分红，怎么记账？然后需要怎么缴税？
-
老师我们公司取得3年期银行借款，每个月还利息，到期还本金，我按一下分录入账对嘛？ 1、借：银行存款 贷：长期借款——本金 2、还利息时： 方式1： 借：财务费用 贷：长期借款—应计利息 借：长期借款—应计利息 贷：应付利息 借：应付利息| 贷：银行存款 方式二：（直接） 借：财务费用 贷：银行存款 3、还本金时： 借：长期借款—本金 贷：银行 对嘛？
-
老师，企业是一般纳税人，用的小企业会计准则，有一笔2023年的网银手续费，2025年开出来专票了，2025年抵扣这张专票该怎么做账呢？2023年发生手续费时分录做的是:借:财务费用—手续费 贷:银行存款
-
老师你好，印花税资金账簿税怎么申报
-
房产税的计算和系统的不一样有这种情况吗
-
如果我们1月份发放了2025年所有的工资，那企业所得税季度申报表里实际支付给职工的应付职工薪酬包括1月份发放的金额吗
-
物流公司挂车每年交的车船税计入什么科目
-
请问老师老板直接打款给公司账户用来还银行贷款，公司账户还银行贷款用这笔钱怎么写备注？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
所得税呢 主营业务收入做了冲掉为什么还要做一次借方
你好，调整上年所得税
账务怎么做
你好，汇算清缴时调整，借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税
然后借所得税费用当期所得税 贷以前年度损益调整是吗 那主营业务收入那笔借方正数是什么道理
你好，冲减上年收入
不是已经做了一笔主营收入的负数了吗
你好，分录仅供参考，具体以你的实际业务为准
那这个调整需要和税审沟通做进税审报告嘛
你好，一般不需要做税审报告，具体看你们税务局要求