演示账套

2017.年取得厂房租赁发票70万，当时先支付了30万房租，每月计提长期带摊费用，后来忘记将剩余的房租支付凭证记账，就这么一直每月计提长期带摊费用，已累计余额长期带摊费用余额18万，房租等等于2年半没有入账，现在应该怎么入账

2020-08-13 13:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-13 14:07

你好，2017年房租发票入账，借：长期待摊费用70 贷：银行存款30 其他应付款40，后来支付的款项没有入账，现在补做，借：其他应付款40 贷：银行存款40就可以了

快账用户3661 追问 2020-08-13 14:38

借:生产成本-制造费贷长期待摊费用（厂房）这个分录对吗？

齐红老师解答 2020-08-13 14:44

这是长期待摊费用摊销的分录，这是正确的。

快账用户3661 追问 2020-08-13 15:21

清理固定资产，借：固定资产清理18678 贷：营业外收入-固定资产处理18678 怎么系统自动结转损益时，营业外收入-处置固定资产变成借-2716.42

齐红老师解答 2020-08-13 15:39

固定资产转入固定资产清理的分录，你也发一下，我看下有问题没。

快账用户3661 追问 2020-08-13 15:43

不用看数字，只看分录，

齐红老师解答 2020-08-13 16:26

你这两张凭证就是完整的处理过程了，你又写的一个清理固定资产，借：固定资产清理18678 贷：营业外收入-固定资产处理18678是什么意思

快账用户3661 追问 2020-08-13 16:39

这是处理固定资产净收益

齐红老师解答 2020-08-13 16:58

借：固定资产清理21395.37 贷：营业外支出就是结转的分录。

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