我公司是广告公司一般纳税人 ，现在买10万的油卡做宣传活动，只要扫码既可以94元得到原价100元的油卡一张，分录如下，麻烦仔细帮忙看一下对不对! 1.预付10万元购油卡 借:预付账款 10万 贷:银行存款 10万 2.客户宣传得到油卡一张100元的，实付94元 借:银行存款 94 营业外支出 6 贷:管理费用——宣传费 100 3.收到汽油发票 借:管理费用 8.7万 应交税费 进项 1.3万 贷:预付账款 10万

票没有到的时候，做的预付 ，票到了做管理费用宣传费，可不可以，这样处理行不行

你好 可以 但是你不要直接做贷方管理费用 。到时怕你系统识别不了费用做贷方 。 你就做 借方管理费用 负数来做

帮我在仔细看一下第二个分录多不对，您帮我把这个业务写一下，这样我实际是亏了6万的

你们 总共是好多张卡 1000张卡吗 你实际怎么亏了6万 你不是总的才10万的卡吗 你收回来了94000 应该是少6000

是6000，现在就是这个业务分录要怎么写，才能把账做平

1.预付10万元购油卡 借:预付账款 10万 贷:银行存款 10万 2.客户宣传得到油卡一张100元的，实付94元 借:银行存款 94 营业外支出 6 贷:管理费用——宣传费 100 3.收到汽油发票 借:管理费用 8.7万 应交税费 进项 1.3万 贷:预付账款 10万 到时最终 你把所有1000张卡出去 了 就是6000元 计入营业外支出的 。 你第二部是发生一次就做一笔分录 你可以当月看实际发生了多少一起来做 避免一张做一次 工作量太大了

这个业务不涉及其他的税法吧

你好 营业外支出 到时汇算调整 会涉及企业所得税的

没有其他的税务风险吧!宣传费一次抵扣这么多，可以吗