同学您好: 1、资产的账面价值小于计税基础时,形成可抵扣暂时性差异,使用递延所得税资产科目; 2、资产的账面价值大于计税基础时,形成应纳税暂时性差异,使用递延所得税负债科目; 3、负债的账面价值小于计税基础时,形成应纳税暂时性差异,使用递延所得税负债科目; 3、负债的账面价值打于计税基础时,形成可抵扣暂时性差异,使用递延所得税资产科目;
老师,我分不清什么时候用递延所得税资产,什么时候用递延所得税负债,例如资产小抵大纳,负债相反,那么老师麻烦把这四种情况的科目分别列给我,谢谢
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
老师,所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目?如果账面价值大于计税基础,我看答案是借:所得税费用,贷:递延所得税负债,怎么区分应该在哪个科目在借方,哪个在贷方?为什么不能做成借递延所得税资产,贷所得税费用?
您好老师,资产负债表日后事项里面什么时候涉及当前所得税,和递延所得税,是不是 预计负债的时候,涉及当期和递延 销售退回的时候只涉及当期,没有递延, 其他别的情况都是递延,无当期, 从应收角度,求解谢谢老师
老师,我知道资产小抵大纳的口诀,但是不懂什么是需要用到递延所得税资产或是递延所得税负债,分不清用哪个科目?这个递延所得税资产是不是相当于档期而言还是以后期间而言的,是表示税局欠了我的钱,所以形成资产的意思吗?如果是负债的,就是我欠税局的钱,是不是这个道理,麻烦老师转成大白话跟我解释解释
老师,现金流量表,比如说24年还一笔借款300万,又带出一笔300万,表里借款和还款那里要不要填进去,还是什么都不填
买了一张5000元的购物卡,赠送给客户,需要代交个税吗
您好老师向您请教个问题,我们公司目前有三位股东(两位是国内自然人股东,一位是国外自然人股东。目前国内股东A和国外股东C已部分出资,国内另外一位股东B,一直未出资,现在B股东把股份转给国外C股东,这样需要交印花税或个税吗,核算方式麻烦老师指点一下!
老师,我想问下我们承接了一个机械加工的业务,不过我们不直接做,我们分包给另外一个A公司来实际加工,A公司给我们开具机械加工的发票,我们再给客户开具机械加工的发票可以么?
董孝彬老师:制造企业做经营分析和财务分析,分别从哪些点去做啊,有没有整体思路,展开说说看。特别一些细节
老师 请问 缴个税怎么做分录
增值税进项税额怎么是负数呢
请问装修发票开票要求,要备注吗
2024年有一笔出口业务,去年当时没有做退税勾选,如果现在返回去去年修改申报表申报无票收入,在今年做退税勾选在开具出口发票这样可以退税吗
老师,监理公司,甲方有一部分监理费不付款给我们了,按照一定的折扣比例付。那么不付款的这部分我该计入什么科目呢?
老师,那么第一种情况贷方是不是所得税费用,其他情况根据科目性质以此类推
这个不一定,比如其他权益工具投资因为公允价值变动形成的暂时性差异,贷方就是其他综合收益了。需要看具体情况,简单讲,就是引起差异的因素在正常会计处理中进入的科目是否会影响损益,如果影响损益了,那么贷方就是所得税费用。