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Q

调整应纳税所得额，利润总额调增还是调减？会计跟税法的差这里怎么记忆

2020-08-17 22:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-17 22:38

你好，同学。这个是根据情况的

快账用户2642 追问 2020-08-17 22:40

老师。你这跟没答似的

齐红老师解答 2020-08-17 22:40

比如说肯定调增的：业务招待费等肯定调减的：研发费用等可能调、可能不调的：职工福利费、广告费和业务宣传费等

快账用户2642 追问 2020-08-17 22:46

固定资产折旧，会计大于计税基础

齐红老师解答 2020-08-17 22:48

这会形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

快账用户2642 追问 2020-08-17 22:49

怎么调整应纳税所得额啊

快账用户2642 追问 2020-08-17 22:50

会计大，调增吗

齐红老师解答 2020-08-17 22:51

你说的意思是固定资产折旧，会计比税法计提的多？还是固定资产的账面价值大于价税基础

齐红老师解答 2020-08-17 22:53

如果说是会计计提的折旧多，那就是当期调增

你好，同学。这个是根据情况的

2020-08-17

你好，这个是调整之后的。

2021-09-23

您好，这个影响利润总额，因为借方是资产减值损失，然后税法上不让扣，再加回来

2022-05-09

你好里边调增调减是把会计利润增加的话调增是吧----是的额

2024-04-29

你好，税收滞纳金不允许在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理啊

2021-03-09

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