老师，上期留抵税额是进项大于销项吧。

但是我们再做每个月关于增值税的分录是，借：应交税费-应交增值税-销项税 （贷方发生额）贷：应交税费-应交增值税-进项税额 （金额同这个分录的借方）您能明白是什么意思吗？

您好，还有一行，叫做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的

您说的那一行没有，她只做了上面那两笔分录，而且金额是一样的，都是销项税额的贷方发生额。

您好，因为您一开始说的是，留底，所以我以为还有一行。如果进=销，就只有这两行

进不等于销，进的留抵是有的，所以您看您知道她为什么这么下帐。

那她的账就是做错了的，您应该根据实际的销项和进项结转的，最终都结转到 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

如果加上留底的话，进项大于销项是不是不需要做会计分录吧。

您好，都要做的，只是 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 在借方或者在贷方的差别

但是这样看不出来留底是多少呀。她这样走账是可以看出来的吧。

您好，比如进项1 ，销项2 借：销项 2 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 18 【差额】 贷：进项20 再结转到 应交税费——未来交增值税 借： 应交税费——未交增值税 18 贷： 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 18 应交税费——转出未交增值税 贷方余额表示要缴纳的增值税，借方余额表示留底

那按说我们的租金收入就是有留底也要交增值税吗？

您好，进项税留底不需要缴纳增值税的

租金是简易计税办法，是不是不可以抵进项呀。

如果是简易的话，对应的进项税是不得抵扣的

也就是说这块收入直接交增值税。