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老师，您好 2019年第一季度交了企业所得税，现在退回预交的企业所得税咋做分录
2020-08-19 11:04
2020-08-19 11:04
借银行存款，贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷所得税
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要两笔分录嘛
第二笔不需要吧？
我们是小规模
那就直接借银行存款 贷所得税
老师，我说的退回了企业所得税哦
为嘛你给我的分录好像所得税增加了呢
不应该是减少嘛
同学，上面分录没有问题，你收到借银行存款，冲减之前多缴的所得税，贷所得税费用呀。
老师，有负数才对
那你就把所得税放借方负数体现就可以了。
好滴，好滴
同学，您好，不客气的