Q
第二季度因为报表做错了，导致企业所得税申报也错了，多交企业所得税，现在退回来了，改怎么做分录？
2024-09-19 09:42
2024-09-19 09:46
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 同时调整利润表相关科目，体现实际所得税费用。
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摘要写收到退税款吗
主要之前没有计提所得税
借：应交税费-未交企业所得税 贷：银行存款 摘要可写"收到企业所得税退税"。
借：应交税费-未交企业所得税 贷：银行存款 摘要：收到企业所得税退税。这样记录即可。
银行存款在贷方没有增加呢
借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 摘要：处理前期多交企业所得税，收到退税。