第二季度因为报表做错了，导致企业所得税申报也错了，多交企业所得税，现在退回来了，改怎么做分录？
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 同时调整利润表相关科目，体现实际所得税费用。
-
Q
因为第三季度所得税申报错误，资产总额超过了5000万，导致享受不了小型微利企业优惠，现在申报第四季度所得税还能补救吗？
-
Q
2023年第4季度申报错了，主营业务成本少报了怎么办？忘了叫对方开票了，报税也报错了导致多多企业所得税了
-
Q
第四季度财报和年报财报资产总额都正确，但第四季度企业所得税季末资产总额填错了，导致企业所得税年报表评论资产数是错的，因为已经汇算清缴，第四季度所得税申报表更改不了，企业所得税年报是否要将平均资产更正成正确数字？
-
Q
第二季度因为报表做错了，导致企业所得税申报也错了，多交企业所得税，现在退回来了，改怎么做分录？
热门问答 更多>
-
老师您好，2011年到2014年期间，我挂靠别人的公司A做生意，就像是贸易一样的，从别的公司拿货，然后通过A公司卖出去，赚个差价，増值税开票交税都合规，然后赚的差价有200多万，从公司账户转出到个人私户，我非公司股东，现在税所在查那个公司的账，我这边要不要补交税，以什么名义交
-
老师，请问银行的贷款利息，银行一定要开具发票，企业才可以入帐吗？还是，可以根据银行的贷款利息扣款回单入帐？ （如果一定要银行开具发票才可以入帐，那一般纳税人的企业是要银行开具普票，还是专票？）
-
老师，公司刚开始做出口，要注意什么？怎么做？
-
老师你好，小规模纳税人季没超过30万报增值税的时候怎么填写减免额，用填写吗，之前就是直接申报了，表自动就带出来，未达起征点金额税额了，但是这回所得税报表改完，和之前的不一样，说营业外收入栏不一致，怎么改呢老师是需要改哪里呢，？
-
一般纳税人机械租赁，可以选择简易征收？
-
老师:2017年成立的企业现在需要进行工商变更，是设立监事好还是不设立监事好，这两者区别是什么，还有法定代表人和监事是否能是同一个人？
-
老师，个体工商户市场行业个人所得税经营所得税负率是多少，陕西安康汉阴县乡镇
-
老师，个体户石材加工行业，陕西安康税负率是多少，该怎么测算呢
-
大宗商品行业，作为财务负责人，从哪些方面去管理公司这块
-
@郭老师，成本不是按销售出去的来结转吗，没有销售出去的是存货，这个不会影响利润啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
摘要写收到退税款吗
主要之前没有计提所得税
借：应交税费-未交企业所得税 贷：银行存款 摘要可写"收到企业所得税退税"。
借：应交税费-未交企业所得税 贷：银行存款 摘要：收到企业所得税退税。这样记录即可。
银行存款在贷方没有增加呢
借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 摘要：处理前期多交企业所得税，收到退税。