演示账套

老师，12这题选择题问题是什么意思？我理解是17年可以支出的计税基础，为啥选第一个300

2020-08-19 14:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-19 14:52

你好，负债的计税基础=账面价值-未来期间按税法规定可以抵扣的金额，本期可抵扣金额=6000*15%=900，账面价值=1200，计税基础=1200-900=300

快账用户4923 追问 2020-08-19 15:06

0，这样理解啊，谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-19 15:13

不客气，如果问题已解决请给五星好评

你好，负债的计税基础=账面价值-未来期间按税法规定可以抵扣的金额，本期可抵扣金额=6000*15%=900，账面价值=1200，计税基础=1200-900=300

2020-08-19

你好同学，不要勾选不审核，他的意思就是不审核了也可以结账，就没有设置审核岗。在实际做账时候一定要审核凭证。

2021-11-08

你好，学员这个可以这么理解的负债的话，按照计税基础转到营业外收入，减去偿还的，差额就是企业的营业外收入资产同样的道理的，收到的钱，减去计税基础，差额就是收益的

2023-09-10

你好！通过有关部分的捐赠才可以扣除12% 因为这几个选项都是永久性差异，不产生递延！

2022-06-05

学员你好，因为利润表单独的研发费用列示，不在管理费用中

2022-07-24

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