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自产和外购的货物对内福利和对外捐赠怎么记账

2020-08-19 15:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-19 16:01

您好 自产的 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额 外购的 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额转出 外购用于捐赠 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额

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快账用户7577 追问 2020-08-19 16:08

销项税额是库存商品乘税率吗？报税的时候写在哪里

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快账用户7577 追问 2020-08-19 16:13

报税的时候在哪里填这个销项税

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齐红老师 解答 2020-08-19 16:45

销项税额是库存商品乘税率吗？--是按售价计算销项税额的。【如果是外购的话，就按外购的不含税金额计算】

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齐红老师 解答 2020-08-19 16:46

报税的时候在哪里填这个销项税--填写到未开票收入相应的栏次。

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您好 自产的 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额 外购的 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额转出 外购用于捐赠 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额
2020-08-19
您好，自产福利和捐赠、外购捐赠，借：应付职工薪酬-福利费或营业外支出，贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税）。 外购商品的福利，借：应付职工薪酬-福利费或营业外支出，贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税转出）。
2020-08-19
自产自销的，发放给职工。增值税的计税依据市场价格、 对外捐赠成本价格
2024-03-14
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
2023-03-31
是的，账务处理是一样的额
2022-09-21
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