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请教朴老师在吗?请问单位缴纳社保部分根据政策减免部分要如果入账,谢谢!

2020-08-20 13:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-20 14:00

同学,您好,直接做之前费用的冲减,如果没有计提可以不做分录。

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快账用户8823 追问 2020-08-20 14:02

我们公司是执行企业会计制度,请教具体的账务处理

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齐红老师 解答 2020-08-20 14:05

同学,您好,之前你计提的分录是怎么做的,有做过吗

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快账用户8823 追问 2020-08-20 14:06

没有,在这请教老师您

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齐红老师 解答 2020-08-20 14:11

如果没有做过计提,只有个人部分,直接做借其他应付款-个人社保100 贷银行存款100就可以了。 其他应付款个人部分应该在做工资的时候做计提。借管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬 -工资 1000。发工资的时候借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应付款-社保100 银行存款900。如果没有使用应付职工薪酬科目可以直接用应付工资。

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快账用户8823 追问 2020-08-20 14:12

好的谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-20 14:12

同学,您好,不客气的。

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同学,您好,直接做之前费用的冲减,如果没有计提可以不做分录。
2020-08-20
借:管理费用-社保费 红字 借:应付职工薪酬-社保
2020-08-20
你好,如果是工资那就要计入工资基数
2021-07-08
是的,可以的入管理费用-社保费里面
2021-07-01
单位帮个人缴的个人不能扣除了
2021-07-01
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