你好!不是的,要看实际业务
请问老师,企业所得税年报一般企业收入明细表中销售商品收入加销售材料收入合计数是不是必须要等于年度关联业务表中有形资产所有权交易表中境外关联和非关联有形资产所有权出让合计
综合题举例: A企业2007年1月1日从B企业购入一项专利的所有权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元该专利自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定A企业于年末一次性进行无形资产的摊销。200年1月1日,A企业将上项专利权出售给C企业,取得收入90万元存入银行,该项收入适用的增值税率为6%(不考虑其他税费)。 要求:(1)编制A企业购入专利权的会计分录; (2)计算该项专利权的年摊销额并编制有关的会计分录; (3)编制与该项专利权转让有关的会计分录并计算转让该 项专利权的净损益。(金额单位用万元表示)
综合题举例: A企业2007年1月1日从B企业购入一项专利的所有权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元该专利自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定A企业于年末一次性进行无形资产的摊销。200年1月1日,A企业将上项专利权出售给C企业,取得收入90万元存入银行,该项收入适用的增值税率为6%(不考虑其他税费)。 要求:(1)编制A企业购入专利权的会计分录; (2)计算该项专利权的年摊销额并编制有关的会计分录; (3)编制与该项专利权转让有关的会计分录并计算转让该 项专利权的净损益。(金额单位用万元表示)
某企业为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,所得税税率为25%。该企业2×16年度有关资料如下: (1)本年度内发出产品50000件,其中对外销售45000件,其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元,销售价格为每件20元。 (2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元,其中:国债利息收入为2500元。 (3)本年度内发生管理费用50000元,其中,企业管理人员工资费用为25000元,业务招待费为20000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的管理人员工资费用为20000元,业务招待费为15000元。 (4)本年度内补贴收入为3000元(计入当期营业外收入)。按税法规定应缴纳所得税。 要求: 不考虑其他因素,计算该企业2×16年利润表中有关项目的金额: (1)营业利润; (2)利润总额; (3)本年度应交所得税; (4)净利润。
6【多选题】下列各项中,属于工业企业营业收入的有(2017年改)A.债权投资的利息收入B.出租无形资产的租金收入C.销售产品取得的收入D.出售无形资产的净收益7【多选题】下列关于客户取得商品控制权的要素正确的是().A.客户必须在未来某一期间主导商品的使用并从中获益B.客户有权使用该商品,或者能够允许或阻止其他方使用该商品C.客户能够获得几乎全部的经济利益D.企业已将该商品实物转移给客户8【多选题】下列各项中,关于收入确认条件的说法中正确的有()A.该合同具有商业实质B.企业因向客户转让商品而有权取得的对价可能收回C.该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款D.合同各方已批准该合同并承诺履行各自义务9【多选题】下列属于收入确认与计量的步骤的有().A.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务B.识别合同中的单项履约义务C.确定交易价格D.将交易价格分摊至各项履约义务
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。