公司给国外支付的一笔认证费用，我们代扣代缴的增值税附加费和企业所得税和逾期缴纳的滞纳金，可以抵扣吗？

那增值税我应该怎么做账？分录怎么写？缴纳的企业所得税算我们企业今年的预交款吗？

你好 支付款项时 借，管理费用等 借，应交税费一应增进项 贷，应交税费一代扣税款 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交附加税 贷，应交税费一代扣企业所得税 借，应交税费一代扣税款 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交附加税 借，应交税费一代扣企业所得税 贷，银行存款； 缴纳的企业所得税算我们企业今年的预交款吗？——不算的，这个是代扣的；

老师我们账套里没有代扣税款和代扣企业所得税科目，是不是要添加？代扣的企业所得税、应交城建税、应交附加税这些只能入管理费用？还有这个增值税我该怎么抵扣，在开票系统中找不到呀？滞纳金应该怎么入账？

你好，老师我们账套里没有代扣税款和代扣企业所得税科目，是不是要添加？——是的； 代扣的企业所得税、应交城建税、应交附加税这些只能入管理费用？——是的，就是从您方支付的认证费用扣除，滞纳金也是的，比如这个税费加起来是10，发生的坟认证费是100，那么给对方支付90就可以； 还有这个增值税我该怎么抵扣，在开票系统中找不到呀？——不是计入进项了么，在我们的销项中抵扣； 借，管理费用等 借，应交税费一应增进项 贷，应交税费一代扣税款 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交附加税 贷，应交税费一代扣企业所得税 贷，其他应付款——滞纳金

老师从销项中抵扣是什么意思？还有滞纳金可以直接放入营业外支出吗？和放入管理费用那种好？

你好，老师从销项中抵扣是什么意思？——一般纳税人应交增值税=销项税额一进项税额 还有滞纳金可以直接放入营业外支出吗？和放入管理费用那种好？——如果是您方负担，是计入营来外支出；如是是对方负担，是上面的分录；

老师进项减销项我知道，但是因为对方没有给我们开发票，我们在勾选系统里无法勾选，怎么确认进项呢？

你好，需要我们去我们的税务机关代缴增值税后，由税务机关给我们开完税凭证，然后我们在做进项

完税凭证有，但是怎么抵扣呢？