老师，产品质量保证金、违约金形成的预计负债10，税务局是认的，形成的是可抵扣暂时性差异，这个怎么理解，预计负债账面价值是10，计税基础0，形成递延资产？等实际发生时账面价值0，计税0，无差异？

比如预计负债金额是10，税法认可前后计税基础金额各是多少

您好，计税基础是0，负债的计税基础＝账面价值10-未来可以抵扣的10＝0

担保义务形成的支出是永久性差异还是不形成暂时性差异？不形成暂时性差异包括没有差异和永久性差异两种

您好， 是永久性差异的

这个计提预计负债账面和计税基础不都是300万么，没形成差异

您好 会计做了费用，已经从利润中扣除 而税法现在不让扣，未来也不让扣，永远不让扣，所以是永久差异的。

这个我懂，但这个写的账面和计税都是300对不

您好，对的，账面价值和计税基础都是300，但是理解需要从未来的角度。 会计认可300，税法现在也认可300，才是没有差异

税法上不让扣，为啥要认可这个300

您好，税法是不认可的，所以计税基础＝300-未来可抵扣0＝300

但未来账面价值未来是300-300等于0，计税基础是0-0，也没有差异，怎么形成永久差？

您好 永久性差异不能用这套公式分析的 比如国债利息，罚款，账面价值都是等于计税基础的，这些都是永久差异

应付职工薪酬形成是暂时差还是永久差

您好，职工福利费属于暂时性差异，别的都是永久性差异的。