老师，请教您一个问题，我们购买商品时，没收到发票，也没付款，贷方是应付账款-暂估入库，但是现实工作中，购买商品，付了款，发票都是集中一起到月底开过来，像这种情况该怎么做分录呢？

老师，购买的商品已经到付款，而且商品已入库

您好，购买的商品已经到付款，而且商品已入库， 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款

当时发票没收到，对方到月底集中一起开发票的，也要体现税额吗

您好，收到发票才体现税额

老师，购买商品时且入库没发票，借:库存商品，贷:银行存款，那我们月底一起收到发票时，又怎么做呢？

您好，例如支付货款时 借:应付账款1130 贷:银行存款1130 已收到商品，未收到发票，作暂估入库处理 借:库存商品800 贷:应付账款-暂估款800 月底收到发票，暂估冲回，按发票上金额入账 借:库存商品-800（负数） 贷:应付账款-暂估款-800 借:库存商品1000 借:应交税费-应交增值税-进项税额130 贷:应付账款1130

老师，您的第一笔分录中的应付账款只作为一个过度吗？

刚才我的问题前提是公司刚成立，采购商品是和对方第一次业务，之前没有欠款

您好，是的，月底会对冲应付账款，那么应付账款期末余额为0

您好，月末应付账款为0的，没有欠款的

老师，我可以这么理解吗？当月不管分几次购买商品，没有收到发票时，都要向您这么处理吗

老师，如果先收到商品，没发票时，借:库存商品1000贷:应付账款-暂估入库1000，支付货款时，借:应付账款-xx公司1000，贷:银行存款1000，发票到时，借:库存商品－1000，贷:应付账款-暂估入库－1000同时在做，借:库存商品1000应交税费-应交增值税-进项税额130，贷方是什么呢？

您好，是的，你理解得很正确

您好，贷方计应付账款，这样的话冲平应付账款余额

老师，收到客户的定金，或者预收款，可以计入其他应付款吗

您好，收到客户定金，可以计入预收账款或者其他应付款

老师，收到客户定金，其他应收款-二级明细是客户名称还是直接写定金呢

您好，二级科目可以设置客户名称

老师，采购商品不同的客户都可以用应收账款-暂估入库吗？可以设三级明细客户名称来区分

您好，是应付账款-暂付款，可以设置三级明细科目的，这样更加便于核算。

老师，账套启用时间可以在营业执照下来之前一个月吗？前期在没有投资款的情况下，跟股东借款给公司日常运作，可以做账吗

您好，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿