老师你好！某企业上年递延所得税科目借方余额为33万元，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，税率25%，该企业本年年末递延所得税资产科目余额为多少万元？

老师你好！某企业上年递延所得税科目借方余额为33万元，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，税率25%，该企业本年年末递延所得税资产科目余额为多少万元？

题一： (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45（万元） 请问：所得税税率变动时，递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率，该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢？上题：2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生，2X13年税率15%，2X14年税率25%，2013年年末（2014年年初）递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢？

某企业2019年递延所得税资产年初余额60000元，递延所得税负债的年初 余额为4000元。本年度持有的成本为00000元的交易性金融资产年末公允价值 为210000元。所得税税率为25%。2019年度资产负债表递延所得税项目的报告 价值(期末余额)应为（）元

3.某企业年初递延所得税资产余额为33万元，本期产生可抵扣暂时性差异为60万元，上年所得税税率33%，本期所得税税率25%，期末的递延所得税是（)A.15万

某企业19年递延所得税资产年初余额6万元，递延所得税负债年初余额4000元。本年度持有的成本为20万元的交易性金融资产，期末公允价值为21万。所得税税率为25%2019年度资产负债表中的所得税资产项目报告价值应为62500元。