老师好！我公司于7月做了一笔业务，是一项工程，对方预付工程款时，要求我们开具了全额的增值税专用发票13%，税款约7万元，到了8月工程已经交付，但是对方不验收，并以工程晚交了五天为理由，拒绝付款，并退还7月开具的发票，现在我收到了这张发票，是直接在系统里开具红字发票吗？还是要填写什么信息表？那这个已经缴纳的7万的税款能让税务退还给我司吗？具体如何操作？

老师好！我公司于7月做了一笔业务，是一项工程，对方预付工程款时，要求我们开具了全额的增值税专用发票13%，税款约7万元，到了8月工程已经交付，但是对方不验收，并以工程晚交了五天为理由，拒绝付款，并退还7月开具的发票，现在我收到了这张发票，是直接在系统里开具红字发票吗？还是要填写什么信息表？那这个已经缴纳的7万的税款能让税务退还给我司吗？具体如何操作？

老师好，我是建筑公司乙方，承接甲方的市政道路工程，现在已经全部完工。在当时施工过程中，乙方对于道路周边的绿化带未能及时恢复原貌，甲方找了第三方的施工队做了绿化带恢复，总价款37万元，甲方要求我方支付37 万元，乙方也同意支付，但是截止目前，甲方还欠乙方工程款7万元，因为甲方付款不及时，乙方说支付30万给甲方，7万元不走账，双方债权债务两清。请问老师这样操作可以吗？双方的发票如何开具？

我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)

6.购入大号瓶胆，取得专用发票，数量5000个，单价10元。运输开具的货物运输业专用发票，金额2000元。全部货款已付 7.a公司声购入的A型保温瓶部分有瑕疵，要求退货，经本企业业务人员认定同意给予退货，并根据相关证明开具了红字专用发票，金额35000元，款已付 9.销售A型保温瓶，开具专用发票，价款175000元，款项已收到，货物由购买方自提 10.缴纳上月应交未交的增值税69000元 11.支票支付5吨铝片吨铝片的加工费，取得对方开具的增值税专用发票，加工费金额30000元，全部款项已付。 12.收到托收承付结算部分拒付款理由书，拒付金额39550元。拒付理由为，A型保温瓶有瑕疵，退货100件 13.销售生产用多余材料，增值税专用发票上价款80000元，款已收 16.将2013.12月购入的设备对外销售，增值税专用发票上价款为100000元，原值为200000元，已折旧120000元，款项已收到 17.企业支付的广告宣传费，专用发票上金额为10000元，款已付 18.存货盘点报告单，铝片盘亏0.1吨，金额1200元，经查系管理不善，已批转转销。 19.将本月应交未交的增值税转出。

完成分录（直接回答案） 6.购入大号瓶胆，取得专票，数量5000个，单价10元。运输开具的货物运输业专票，金额2000元。全部货款已付 7.a公司声购入的A型保温瓶部分有瑕疵，要求退货，经本企业业务人员认定同意给予退货，并根据相关证明开具了红字专用发票，金额35000元，款已付 9.销售A型保温瓶，开具专用发票，价款175000元，款已收，货物由买方自提 10.缴纳上月应交未交增值税69000元 11.支票支付5吨铝片的加工费，取得对方开具的增值税专用发票，加工费金额30000元，全部款项已付。 12.收到托收承付结算部分拒付款理由书，拒付金额39550元。拒付理由为，A型保温瓶有瑕疵，退货100件 13.销售生产用多余材料，增值税专用发票上价款80000元，款已收 16.将2013.12月购入的设备对外销售，增值税专用发票上价款为100000元，原值为200000元，已折旧120000元，款项已收到 17.企业支付的广告宣传费，专用发票上金额为10000元，款已付 18.存货盘点报告单，铝片盘亏0.1吨，金额1200元，经查系管理不善，已批转转销。 19.将本月应交未交的增值税转出。