演示账套

老师，这个分录第一个没看懂，第二个分录数怎么来的呀

2020-08-21 18:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-21 19:23

您好 1.第一个是把长投成本法转成权益法，权益法有二级科目，成本法没有的。 2.借方金额（900-300）×40%＋300*40%＝360 贷方盈余公积（900-300）*40%×10%＝24 未分配利润（900-300）*40%×90%＝216 投资收益300*40%＝120

快账用户6014 追问 2020-08-21 21:41

老师那个2.借方金额可以直接用900*0.4等于360吗就是那个损益调整，您写的我没明白

齐红老师解答 2020-08-21 21:49

您好 2017年度实现利润900，2018年分配2017的利润300，这部分需要调整留存收益的，因为是上年的事情。 2018年实现利润300，300*40%计入投资收益。两个300意义不同，需要有这个过程的。

快账用户6014 追问 2020-08-21 22:08

谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-21 22:08

您好，不客气的，满意请五星好评，谢谢

2020-08-21

你这里就是出售的固定资产呀，第一步，先将那个固定资产的账面价值转到固定资产清理。第二步，发生的清理费用也是放到固定资产清理第三部，再加那个固定资产清理转出，转到资产处置损益

2021-04-28

你好，年末公允价值的变化呀

2021-05-07

你好，截图看一下是哪一个分。

2022-11-22

早上好啊，内部交易的是滚调，以前的抵销都要重新来一遍，但这个分录不能影响当年的损益，就用“未分配利润”这个科目来替代“损益”科目了。这样理解行么

2023-04-26

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