企业自行研发形成的无形资产的账面价值小于计税基础形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产，因为初始确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额，老师，这句话对吗
你好！ 按规定，需要确认递延所得税资产了（所以错误了）
-
Q
企业自行研发形成的无形资产的账面价值小于计税基础形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产，因为初始确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额，老师，这句话对吗
-
Q
由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
-
Q
自己研发的无形资产孙形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产是不是因为递延所得税资产不能改变无形资产的历史成本，但可以影响无形资产的历史成本啊？
-
Q
是不是按照会计准则的规定，初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，且不属于企业合并的情况下，资产账面价值与计税基础的差异，不确认递延所得税资产，也不确认递延所得税负债。
-
Q
老师，麻烦给看一下，纠正一下问题。 1.内部研发三新，有可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 2.商誉，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 3.长期股权投资，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 4.直接计入所有者权益的交易或事项，不影响所得税费用，但影响递延所得税费用
热门问答 更多>
-
老师你好，我想问一下现在推行的电子凭证具体是什么意思？必须在财务软件上做账吗？
-
老师，旅游行业，差额计税，科目余额表未交增值税怎么调和做分录，账里需要交税，税务里不需要交税，实际成本大于要抵扣的税，所以不用交，那怎么做账呢！
-
老师：公司是使用小企业会计准则，施工企业，1）例如2024年的1到6月份，付人工费，做了分录是：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，然后月底结转成本，做的分录是：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样对吗？但是7.8两个月份没有工程做了，但为了留住员工，依然发放了工资，做了分录：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，那么月底了，要怎么结转呢？2）9月份又接到工程了，这个工程做到2025年2月份才结束，每个月都是做：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬。发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款……月底结转：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样的分录对吗？这样到2025年2月份工程结束，成本是包含2024年9—12月份的人工费，2025年1-2月份的人工费，那么税局会认同2024年的9—12月份的这部分人工费的成本吗？这部分个税是在2024年申报的
-
公允价值层次值是什么，大白话讲一下，看不太明白，占分多吗
-
劳务派遣公司派遣到海外用工单位，海外用工单位形式发票合计20万，其中包括工资五险一金10万，服务费6万，合计预扣所得税4万，开具差额电子发票金额合计20万，不含税金额195238.1，税款4761.9扣除部分是10万，小企业会计准则按国内开具的电子发票入账怎么做分录，其中预扣的所得税部分是否要从收入中剔除
-
老师公司连续三年亏损，税务局让我们写自查报告。税局的意思是不想着让我们交税，自查是不就是税务局已经关注到我们的异常了？
-
如何快速提取EXCEL里面重复项里面的最大值
-
第四问的分录和金额怎么计算
-
回答一下 建筑行业开票根据百分六十材料百分四十工资税计算
-
建筑行业开出一百万发票，有六十万进项票四十万工资表，这个四十万全额交税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，这是题库里老师的讲解，你错了吧
你好，内部研发无形资产形成的资本化支出，不会产生可抵扣暂时性差异的，不确认递延所得税
这是另一个老师给我的答案
你们老师们的答案都不一致啊
您这不回答是什么意思
账面价值与计税基础有差异，需要确认递延所得税的（不产生差异，就不用确认递延所得税了）
那您的意思和题库中老师的讲解不一致
谁的税对的呢
考试时，主要看前提条件（有没有暂时性差异）