你好,固定资产少提折旧不会产生税收的暂时性差异,所以不涉及递延所得税
请教前期差错更正:假设固产少提折旧30,差错更正分录 借:应交税费-应交所得税7.5 贷:以前-所得税7.5 为啥不写对递延所得税资产影响的分录?
发现去年行政管理部门使用设备少提折旧200000经核查属于重大会计差错现予更正假定不考虑对所得税及未分配利益的影响。除应交税费写出总账即可怎么分录
资产负债表日后事项 忘记计提上年折旧,通过借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 调整,补提折旧也会影响当期应纳税所得额呀 为啥不做借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整~所得税费用这笔分录呢?
老师 这个无形资产计提摊销正确分录是 借:管理费用 120 贷:累计摊销 120 形成了应纳税暂时性差异 借:所得税费用 30 贷:递延所得税负债 30 做差错更正不是都要反向分录吗啊?为什么所得税这块只是换名字 没有反向?
老师好,例如我们公司今年购进了100万的资产,报税时一次性计提折旧,按正常折旧年限是5年,那是不是就产生税会差异,假如按正常折旧我们今年应该计提的所得税是 借:所得税费用200万,贷:应交税费-所得税200万,但是因为报税时一次性折旧,那分录是不是要调整成这样: 借:所得税费用 200万 贷:应交税费-所得税180万,贷:递延所得税负债 20万?这个分录有问题吗
老师,然后六费两税指的是哪哪个哪些,然后减半征收,河北廊坊有这政策吗?你能说说这个具体的符合条件跟优惠的具体的项目吗?
老师,公司送礼的白条怎么入账合理
老师您好,请问发票申请增额税务局下户检查是要检查哪些东西
假设,当期研发支出费用化10万,按100%加计扣除,那么一共可以扣除20万。等到下期,10万完全形成了无形资产了,资本化部分的10万又可以在规定期限内加计扣除。我的问题是,费用化部分10万已经加计扣除了,资本化部分又加计扣除一遍,是不是重复加计扣除了呢?
小规模仓储服务企业,7月份新开的公司,比如8月开普票含税金额14440元(1个点),那么做账确认收入是借:应收款款14440,贷:主营业务收入-仓储服务收入14440/1.01 应交税费-应交增值税14440/1.01*1%; 缴纳增值税会计科目是借:应交税费-应交增值税14440/1.01*1%,贷营业外收入,是这样理解吗,这样这笔1%税金虽然是免税,但要缴纳企业所得税
物流公司,车子抛锚产生的拖车费挂什么科目,谢谢
老师,我现在是一家公司的出纳兼行政,公司的外账是代理记账公司做,我需要自己做内账吗?报销的东西怎么弄?没有票或者票面金额大于实际金额怎么入账?
运输公司新买的车,哪些费用要计入固定资产成本
老师,收到税务局这个短信是什么意思,
为什么费用和收入没有期末余额?