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请教前期差错更正：假设固产少提折旧30，差错更正分录 借：应交税费-应交所得税7.5 贷：以前-所得税7.5 为啥不写对递延所得税资产影响的分录？
2020-08-24 12:53
2020-08-24 12:54
你好，固定资产少提折旧不会产生税收的暂时性差异，所以不涉及递延所得税
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发现去年行政管理部门使用设备少提折旧200000经核查属于重大会计差错现予更正假定不考虑对所得税及未分配利益的影响。除应交税费写出总账即可怎么分录
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Q
资产负债表日后事项 忘记计提上年折旧，通过借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 调整，补提折旧也会影响当期应纳税所得额呀 为啥不做借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整~所得税费用这笔分录呢？
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老师 这个无形资产计提摊销正确分录是 借：管理费用 120 贷：累计摊销 120 形成了应纳税暂时性差异 借：所得税费用 30 贷：递延所得税负债 30 做差错更正不是都要反向分录吗啊？为什么所得税这块只是换名字 没有反向？
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Q
老师好，例如我们公司今年购进了100万的资产，报税时一次性计提折旧，按正常折旧年限是5年，那是不是就产生税会差异，假如按正常折旧我们今年应该计提的所得税是 借：所得税费用200万，贷：应交税费-所得税200万，但是因为报税时一次性折旧，那分录是不是要调整成这样： 借：所得税费用 200万 贷：应交税费-所得税180万，贷：递延所得税负债 20万？这个分录有问题吗
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