演示账套

老师，请问我们是替项目部搅拌运输混凝土的公司，工人工资是做表报给项目部发放，这个工资薪金账我们怎么做，个税需要申报吗

2020-08-25 07:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 07:23

同学你好，正常编工资表，如果项目部没有申报，你们需要申报

快账用户5496 追问 2020-08-25 08:07

如果项目部申报，我们会计会录怎么做（计提到发放）；如果我们申报会计会录又怎么做（计提到发放

齐红老师解答 2020-08-25 09:07

同学，您好，主要的会计分录如下：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税贷银行存款10 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保结转费用管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100

齐红老师解答 2020-08-25 09:10

如果是项目部给你们付，你直接做个往来，借其他就收款工资贷银行存款收到工资款借银行存款贷其他应付款就可以了。