老师，一般纳税人和小规模纳税人预缴税款、月末计算结转增值税的分录分别怎么做？

你好小规模交税借应交税费贷银行存款期末不结转一般纳税人期末结转结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-08-25

你好，小规模的，如果季度30万以内不需要缴纳增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。如果需要交税的，借应交税费应交增值税贷银行存款。

2024-05-14

你好一般纳税人结转借；应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税小规模没有结转的说法，只需要做这个分录，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税

2020-09-10

1、一般纳税人在应交税费科目下设应交增值税科目，应交增值税科目下设：进项税额、销项税额、进项税转出、转出未交增值税、未交增值税等科目核算企业的增值税。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）发生采购业务时候，借：应交税费—应交增值税（进项税额）月末把销项税额减进项税额的余额为: 本月应交增值税借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）下月支付增值税时: 借：应交税费—应交增值税（未交增值税）贷：银行存款 2、小规模纳税人只设“应交税费—-应交增值税”科目就可以了。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税费—应交增值税，支付增值税时：借：应交税费—应交增值税贷：银行存款

2020-10-15

小规模是不需要结转增值税。

2022-04-21